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一、部門（單位）基本概況

聯(lián)系人

潘進(jìn)良

聯(lián)絡(luò)電話

7620466

人員編制

84

實有人數(shù)

90

職能職責(zé)概述

貫徹落實黨和國家的教育方針、政策、法律、法規(guī)、規(guī)章，研究制定地方性的教育政策并監(jiān)督執(zhí)行；統(tǒng)籌管理全縣初等、中等學(xué)歷教育；主管全縣學(xué)校招生考試；綜合管理和指導(dǎo)各層次的非學(xué)歷培訓(xùn)、學(xué)前教育、繼續(xù)教育等工作；組織指導(dǎo)教育理論、教材教法和教學(xué)手段方法等方面的研究；領(lǐng)導(dǎo)全縣教育系統(tǒng)的紀(jì)檢、監(jiān)察工作；指導(dǎo)學(xué)校思想政治工作、德育工作、體育、衛(wèi)生、藝術(shù)教育和國防教育工作；指導(dǎo)編制并負(fù)責(zé)匯總?cè)�縣學(xué)校發(fā)展情況和教育經(jīng)費年度預(yù)、決算，歸口管理本縣教育事業(yè)經(jīng)費；組織、指導(dǎo)全縣教育系統(tǒng)的內(nèi)部審計工作；負(fù)責(zé)學(xué)校的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；會同有關(guān)部門制訂全縣教育系統(tǒng)有關(guān)機(jī)構(gòu)編制、勞動工資、工作績效獎懲、人事管理等方面的規(guī)章制度并組織實施；負(fù)責(zé)全縣教育系統(tǒng)教師資格認(rèn)定、招聘錄用、人員調(diào)配等工作；負(fù)責(zé)全縣教師評聘；負(fù)責(zé)社會力量辦學(xué)的審批、注冊和報批工作；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)全縣大中專畢業(yè)生就業(yè)，負(fù)責(zé)制定并組織實施大中專畢業(yè)生就業(yè)方案，配合相關(guān)部門組織開展企事業(yè)招聘等活動；指導(dǎo)、管理全縣學(xué)校勤工儉學(xué)工作。擬訂全縣群眾體育工作的發(fā)展規(guī)劃；推行全民健身計劃，建立和完善全民健身體系，負(fù)責(zé)全民健身工程的實施和監(jiān)督管理；指導(dǎo)開展群眾性體育活動；組織協(xié)調(diào)參加縣級以上群眾性體育賽事及活動；指導(dǎo)和管理體育行業(yè)和群眾性單項體育協(xié)會的工作；指導(dǎo)開展國民體質(zhì)監(jiān)測活動和體育場地普查工作；指導(dǎo)《國家體育鍛煉標(biāo)準(zhǔn)》實施；負(fù)責(zé)全縣全民健身體育項目裁判員、社會體育指導(dǎo)員的培訓(xùn)計劃和管理；依法審查體育從業(yè)人員資格；指導(dǎo)全縣老年體育工作；管理高危體育項目的審查、批準(zhǔn)、檢查。負(fù)責(zé)全縣體育產(chǎn)業(yè)的開發(fā)和管理；指導(dǎo)公共體育設(shè)施的建設(shè)；承擔(dān)規(guī)范體育服務(wù)管理、公共體育設(shè)施監(jiān)督管理、體育統(tǒng)計、體育彩票發(fā)行管理工作。指導(dǎo)管理全縣競技體育、體育科學(xué)研究工作，擬定全縣青少年體育工作發(fā)展規(guī)劃，指導(dǎo)監(jiān)督青少年體育鍛煉標(biāo)準(zhǔn)的實施；指導(dǎo)全縣各級業(yè)余體校、體育傳統(tǒng)項目學(xué)校、體育后備人才基地、青少年體育俱樂部的建設(shè)；指導(dǎo)推動學(xué)校體育的發(fā)展，指導(dǎo)和管理全縣青少年體育競賽活動，抓好反興奮劑工作；負(fù)責(zé)全縣等級運動員的審核、申報、辦理工作及業(yè)余體校教練員的崗位培訓(xùn)工作；負(fù)責(zé)競賽項目裁判員、課余訓(xùn)練教練員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、考核；制訂優(yōu)秀運動員獎勵政策和措施。負(fù)責(zé)全縣中小學(xué)體育和國防教育工作的管理、指導(dǎo)和評價；負(fù)責(zé)組織開展體育競賽等交流活動；指導(dǎo)并監(jiān)督全縣學(xué)生體質(zhì)狀況監(jiān)測，指導(dǎo)協(xié)調(diào)學(xué)校陽光體育、校園足球工作的實施；負(fù)責(zé)并協(xié)調(diào)城區(qū)學(xué)校國防教育和學(xué)生軍訓(xùn)工作；負(fù)責(zé)全縣學(xué)生健康教育、環(huán)境衛(wèi)生、教學(xué)衛(wèi)生工作；負(fù)責(zé)并協(xié)調(diào)城區(qū)學(xué)校愛衛(wèi)迎檢工作。

年度主要工作內(nèi)容

任務(wù)1：一、突出統(tǒng)籌兼顧，推進(jìn)均衡發(fā)展，在提升教育服務(wù)能力上求突破

任務(wù)2：突出以人為本，緊扣質(zhì)量中心，在深化素質(zhì)教育上求突破

任務(wù)3：突出德能并舉，強(qiáng)化專業(yè)發(fā)展，在師資隊伍建設(shè)上求突破

任務(wù)4：突出依法治教，優(yōu)化教育行風(fēng)，在提升教育形象上求突破

任:5：突出內(nèi)涵發(fā)展，注重改革創(chuàng)新，在提升教育品位上求突破

年度部門（單位）總體運行情況及取得的成績

今年以來，我局遵循量入為出，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資金使用效益，著力提高教育質(zhì)量，狠抓教育內(nèi)部管理，強(qiáng)化教師隊伍建設(shè)。今年，我縣獲得國家“第三批國家級農(nóng)村職業(yè)教育和成人教育示范縣”。2018年教育質(zhì)量實現(xiàn)了跨越提升：縣一中上北大、清華錄取線4人，囊括了全市文科1、2、3名；縣二中、縣三中、縣四中二本上線率都是去年的兩倍和三倍；中考成績錄取線平均提高了26分，省運會體育成績受了到廣大群眾的充分肯定。我縣先后獲得“國家義務(wù)教育發(fā)展基本均衡縣”，省政府“兩項督導(dǎo)評估優(yōu)秀縣”、“湖南省教育強(qiáng)縣合格縣”“第三批國家級農(nóng)村職業(yè)教育和成人教育示范縣”等多項榮譽(yù)稱號。

我們的主要作法是：

一、明晰思路，旗幟鮮明抓質(zhì)量

一是抓校長，促全面。二是抓培訓(xùn)，促提升。三是抓獎懲，促管理。

二、激發(fā)活力，凝心聚力強(qiáng)管理

一是抓改革、激活力。

二是抓師德、提精神。

三是抓重點、破難點。

三、全面統(tǒng)籌，務(wù)實求真抓黨建

一是用新時代理論武裝思想。

二是全面推進(jìn)黨組織“五化”建設(shè)。

三是用“十個”結(jié)合來抓好基層黨建。

四是認(rèn)真抓好巡視、巡察整改工作。

二、部門（單位）收支情況

年度收入情況（萬元）

機(jī)構(gòu)名稱

收入合計

其中：

上年結(jié)轉(zhuǎn)

公共財政撥款

政府基金撥款

納入專戶管理的非稅收入撥款

其他收入

局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)匯總

2025

1975

0

50

1、局機(jī)關(guān)

2025

1975

0

50

2、二級機(jī)構(gòu)1

3、二級機(jī)構(gòu)2

部門（單位）年度支出和結(jié)余情況（萬元）

機(jī)構(gòu)名稱

支出合計

其中：

結(jié)余

基本支出

其中：

項目支出

人員支出

公用支出

局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)匯總

2025

1841

1219

622

184

1、局機(jī)關(guān)

2025

1841

1219

622

184

2、二級機(jī)構(gòu)1

3、二級機(jī)構(gòu)2

機(jī)構(gòu)名稱

三公經(jīng)費

合計

其中：

公務(wù)接待費

公務(wù)用車運維費

公務(wù)用車購置費

因公出國費

會議費

局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)匯總

40

10

30

1、局機(jī)關(guān)

40

10

30

2、二級機(jī)構(gòu)1

3、二級機(jī)構(gòu)2

機(jī)構(gòu)名稱

固定資產(chǎn)

合計

其中：

其他

在用固定資產(chǎn)

出租固定資產(chǎn)

局機(jī)關(guān)及二級機(jī)構(gòu)匯總

683

683

1、局機(jī)關(guān)

683

683

2、二級機(jī)構(gòu)1

3、二級機(jī)構(gòu)2

三、部門（單位）整體支出績效自評情況

整體支出績效定性目標(biāo)及實施計劃完成情況

預(yù)期目標(biāo)

實際完成

目標(biāo)1：全年預(yù)算申請到位和下達(dá)數(shù)量在95%以上，三公經(jīng)費變動率≤0。

目標(biāo)2：社會效益、可持續(xù)影響和公眾滿意度達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

目標(biāo)3：大力推進(jìn)教育改革、狠抓教師隊伍建設(shè)、努力提升教育質(zhì)量、強(qiáng)力推進(jìn)項目建設(shè)、穩(wěn)妥開展安全工作、認(rèn)真抓好黨建工作、精準(zhǔn)抓好扶貧工作

1：全年預(yù)算申請到位和下達(dá)數(shù)量在95%以上，三公經(jīng)費變動率≤0。

2：社會效益、可持續(xù)影響和公眾滿意度達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。

3：大力推進(jìn)了教育改革，教師隊伍建設(shè)狠抓落實、教育質(zhì)量明顯提升，項目建設(shè)、安全、黨建、扶貧等工作開展得有聲有色。

整體支出

績效定量目標(biāo)及實施計劃完成情況

評價內(nèi)容

績效內(nèi)容

績效

目標(biāo)值

完成情況

產(chǎn)出目標(biāo)

（部門工作實績，即績效辦制定的單位年度考核計分辦法中考核的部門工作實績內(nèi)容）

質(zhì)量指標(biāo)

三公經(jīng)費控制率

100%

100%

政府采購執(zhí)行率

100%

100%

公務(wù)卡刷卡率

60%

60%

固定資產(chǎn)利用率

100%

100%

數(shù)量指標(biāo)

財政供養(yǎng)人員控制率

100%

100%

“三公經(jīng)費”變動率

≤0

≤0

時效指標(biāo)

資金到位率

100%

100%

成本指標(biāo)

財政支出績效目標(biāo)

1975萬元

1975萬元

效益目標(biāo)

（預(yù)期實現(xiàn)的效益）

社會效益

維護(hù)校園正常教學(xué)秩序，保證全縣教育健康持續(xù)發(fā)展，保證機(jī)關(guān)正常運轉(zhuǎn)。

保證全縣教育健康持續(xù)發(fā)展。

效益明顯

經(jīng)濟(jì)效益

創(chuàng)建教育品牌，為社會發(fā)展儲存優(yōu)質(zhì)教育資源。

創(chuàng)建教育品牌。

效益明顯

社會公眾或服務(wù)對象滿意度

學(xué)生、家長對教育滿意度

滿意度95%以上

滿意度95%以上

績效自評綜合得分

96.5

評價等次

優(yōu)秀

四、評價人員

姓  名

職務(wù)/職稱

單  位

簽  字

王  敏

局長

岳陽縣教體局

毛金金

副局長

岳陽縣教體局

羅振意

計財股長

岳陽縣教體局

劉成文

辦公室主任

岳陽縣教體局

評價組組長（簽字）：

年    月    日

部門（單位）意見：

部門（單位）負(fù)責(zé)人（簽字）：

年    月    日

五、岳陽縣教體局2018年部門整體財政支出績效自評報告

岳陽縣教體局根據(jù)《湖南省人民政府全面推行預(yù)算績效管理的意見》（湘政發(fā)[2012]33號），湖南省財政廳印發(fā)《2015年縣市預(yù)算績效管理工作要點的通知》（湘財績函[2015]12號）和《岳陽縣財政局關(guān)于全面開展2018年財政支出績效自評工作的通知》（岳縣財發(fā)[2019]8號)文件要求，強(qiáng)化績效理念，提高財政資金使用效益，現(xiàn)就開展2018年財政支出績效自評有關(guān)情況報告如下：

一、單位概況

2018年岳陽縣教育體育局機(jī)關(guān)是行政事業(yè)單位，屬一級預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)22個股室。其中：內(nèi)設(shè)股室15個（辦公室、人事股、計財股、體衛(wèi)股、審計股、基教股、監(jiān)察室、工會、職成辦、學(xué)前教育股、法制股、安全股、體產(chǎn)股、師訓(xùn)股、黨建辦）;二級事業(yè)單位6個（招考辦、勤管辦、助學(xué)辦、教建中心、信息中心、陽光服務(wù)中心）;掛靠機(jī)構(gòu)1個（督導(dǎo)室）。至2018年12月底，縣編辦核定教育體育局機(jī)關(guān)編制84人（行政編制23人，事業(yè)編制59人，工勤編制2人）�，F(xiàn)實有干部職工90人（行政編制23人，事業(yè)編制65人，工勤編制2人）。

二、單位資金使用及管理情況

2018年縣教體局嚴(yán)格按照中央八項規(guī)定和省委“九項規(guī)定”及市縣有關(guān)文件精神，堅持“依法辦事、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，壓縮非生產(chǎn)開支，進(jìn)一步規(guī)范會計核算行為，成立財務(wù)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制度了一系列財務(wù)管理制度，全部資金統(tǒng)一進(jìn)財務(wù)管理，未設(shè)小金庫。并對二級機(jī)構(gòu)的財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，檢查在資金使用上是否嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和我局制定的財務(wù)制度，以及有關(guān)專項資金管理辦法的執(zhí)行情況。同時對資金的收支入賬、資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，做到轉(zhuǎn)款專用、專人保管。大額的開支必須經(jīng)集體黨組同意并簽字，保證資金使用的合法性。定期對財務(wù)出納進(jìn)行盤查，做到資金使用無截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。所有列支報賬簽字程序：經(jīng)手人→股室長→分管局領(lǐng)導(dǎo)→辦公室主任→工會主席→分管機(jī)關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)→分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)→報賬。如有大額專項開支，先做預(yù)算，需經(jīng)局長同意、局長辦公會通過、內(nèi)審小組審計后再開支，做到不赤字運行、以收抵支，收支平衡。

一是2018年基本支出1841萬元，其中：人員支出1219萬元，公用支出622萬元。項目支出（其他資本性支出）184萬元。

二是嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費”管理。公務(wù)用車費0萬元、公務(wù)接待10萬元、會議費30萬元,無因公出國出境支出，均與預(yù)算持平。嚴(yán)格公務(wù)接待，規(guī)范接待標(biāo)準(zhǔn)，一律實行公務(wù)刷卡消費，來客先報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再報辦公室登記。

三是厲行節(jié)約，提高思想認(rèn)識，樹立勤儉節(jié)約意識。倡導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)辦公，促進(jìn)辦公低碳化，充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過電子郵件、即時通訊軟件、拷貝等方式傳遞文件和資料，減少文件資料的印發(fā)，注重節(jié)儉，養(yǎng)成節(jié)約的習(xí)慣，做到了一人在辦公室不開空調(diào)，人走斷電。

三、  績效分析

（一）預(yù)算執(zhí)行情況

1、預(yù)算完成率。年初預(yù)算收支1534萬元，實際收入2025萬元.財政追加撥款491萬元，實際支出為2025萬元.實現(xiàn)了年度收支平衡。

（二）預(yù)算管理情況

1.“三公”經(jīng)費控制率100%�！叭�公”經(jīng)費預(yù)算本年列支40萬元，經(jīng)費支出未超標(biāo)。

2.管理制度進(jìn)一步健全。2018年我局制定了財務(wù)管理制度和會計核算等管理制度，明確了財務(wù)職責(zé)，制定了厲行節(jié)約制度，管理制度依照有關(guān)國家法律法規(guī)而制定的，具有合法性、合規(guī)性、完整性、同時相關(guān)制度得到認(rèn)真執(zhí)行。

4.資金使用合規(guī)性。一切支出按照國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定及專項資金管理辦法的規(guī)定辦理。財務(wù)人員認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計賬簿，依照規(guī)定進(jìn)行會計處理，保證會計指標(biāo)口徑一致。資金撥付有完善的審批程序和手續(xù)，支出符合部門預(yù)算批復(fù)的用途、資金使用無截留、擠占、挪用、虛列開支等情況。

5.預(yù)算信息公開性。按照規(guī)定的內(nèi)容、時間公開預(yù)算信息，做到基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計資金真實、完整、準(zhǔn)確。

四、部門整體支出績效

根據(jù)年度重點和日常工作安排，外促合作，內(nèi)強(qiáng)管理，各項工作均不同程度的取得了新成績和突破；前面通過對部門整體支出情況的概述和實際支出情況的分析，部門整體支出績效目標(biāo)管理情況評價如下：

（一）經(jīng)濟(jì)性評價

預(yù)算執(zhí)行方面：支出總額控制在預(yù)算總額以內(nèi)， “三公經(jīng)費”支出總額較上年減少4.4萬元，“三公經(jīng)費”支出本年控制較好。

（二）行政效能評價

為強(qiáng)化部門整體支出，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，提高資金使用效益，提升財務(wù)管理水平，建立節(jié)約型機(jī)關(guān)，開展了大量工作，行政效能顯著。具體情況如下：

1、在原有財務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，按照國家對黨政機(jī)關(guān)的管理要求，針對性的修訂了相關(guān)制度，財務(wù)制度更為完善。根據(jù)國家和省、市、縣下發(fā)的《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》、《湖南省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》、《關(guān)于厲行節(jié)約反對食品浪費的實施意見》、《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)停止新建樓堂館所和清理辦公用房的實施意見》、《關(guān)于貫徹落實中央紀(jì)委要求嚴(yán)謹(jǐn)公款購買印刷寄送賀年卡等物品的通知》等一系列制度文件精神，結(jié)合管理要求和實際情況，對原有《公務(wù)接待管理辦法》進(jìn)行了修訂和補(bǔ)充，下發(fā)了《規(guī)范機(jī)關(guān)日常辦公用品采購的通知》《關(guān)于加強(qiáng)例行節(jié)約的通知》。

2、組織制度的學(xué)習(xí)，貫徹上級相關(guān)文件精神。

結(jié)合群眾教育路線工作的開展，組織機(jī)關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)國家相關(guān)文件政策，將厲行節(jié)約、反對浪費作為機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的重要內(nèi)容，通過宣傳學(xué)習(xí)和財務(wù)審核審批程序的規(guī)范，機(jī)關(guān)干部能基本熟悉和領(lǐng)會各級政府頒發(fā)相關(guān)文件精神，并已逐步形成了崇尚節(jié)約、厲行節(jié)約、反對浪費的機(jī)關(guān)文化。

3、嚴(yán)格落實制度的執(zhí)行，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理，收到了較好的成效。

（1）制定并頒發(fā)了中心《績效考核辦法》，建立了內(nèi)部考核機(jī)制。根據(jù)縣財政局對縣直部門預(yù)算績效考核要求，我局制定了績效考核辦法，明確了各股室的管理職責(zé)、績效目標(biāo)、考核方式、考核程序、考核指標(biāo)。年末，按照績效考核辦法，各股室首先自評，然后全局進(jìn)行統(tǒng)一考評，強(qiáng)化了我單位的績效管理目標(biāo)。

（2）采取了一系列的控制措施，強(qiáng)化了日常的經(jīng)費管理，預(yù)算支出的有效性得到了提高。日常的經(jīng)費支出管理規(guī)范。通過嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，按照年度預(yù)算安排，嚴(yán)格對經(jīng)費開支的事項和用途進(jìn)行審核，基本上確保了經(jīng)費支出的專款專用，經(jīng)費支出的總額控制在預(yù)算范圍內(nèi)；有效合理利用財政資金。為切實貫徹例行節(jié)約反對浪費條例，采取一系列措施，加強(qiáng)了對經(jīng)費支出的嚴(yán)格控制。如：進(jìn)行了“三公經(jīng)費”“小金庫”的自查上報工作；對辦公用房和公務(wù)車輛進(jìn)行了清理清查；嚴(yán)格按縣財政要求，實施國庫集中支付、公務(wù)卡結(jié)算、政府采購等，確保了預(yù)算管理、申報流程、審批手續(xù)、資金撥付的真實、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)經(jīng)費支出報銷審核。增加了對經(jīng)費支出報銷審批流程完整性、合規(guī)性的審核；加強(qiáng)費用原始票據(jù)和單證的完整性、合規(guī)性把關(guān)，特別對差旅費、公務(wù)接待費、公務(wù)用車費、會議費、培訓(xùn)費等嚴(yán)格審核。上述費用支出基本上做到了事前申報，按審批流程審批，按相關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，報銷票證中如公務(wù)接待函、會議或培訓(xùn)通知、簽到單及相關(guān)費用票據(jù)等文件規(guī)范、齊全，切實加強(qiáng)了經(jīng)費支出管理，較好的落實了厲行節(jié)約精神。

（3）建立了經(jīng)費支出定期匯報和公示機(jī)制，經(jīng)費支出的公開透明性得到提高。

除按照縣財政局要求在本單位門戶網(wǎng)站上對社會進(jìn)行預(yù)算公開外，根據(jù)經(jīng)費支出情況，辦公室財務(wù)定期編制財務(wù)會計報表、工作總結(jié)報告等向局領(lǐng)導(dǎo)通報預(yù)算執(zhí)行情況，并對經(jīng)費支出和預(yù)算管理過程中出現(xiàn)的問題提出建議和意見，對經(jīng)費支出使用的合理性、項目經(jīng)費支出使用進(jìn)度的管理和監(jiān)督發(fā)揮了較好的作用。

（4）通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，強(qiáng)化了會計核算工作。

為進(jìn)一步提升會計管理水平，按照縣財政局要求，積極組織本單位及下屬單位財務(wù)人員參加會計繼續(xù)教育學(xué)習(xí)，按照新會計制度的要求，對財務(wù)管理軟件進(jìn)行優(yōu)化升級，對相關(guān)科目的設(shè)置進(jìn)行了補(bǔ)充和調(diào)整，較好地提高了財務(wù)核算質(zhì)量和財務(wù)管理水平。

五、存在的主要問題

（一）預(yù)算編制方面存在的問題

根據(jù)預(yù)算收入來源，當(dāng)年的預(yù)算可用指標(biāo)為上年結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)，加上年初預(yù)算資金，加上年度預(yù)算資金的追加，其中年初預(yù)算的編制較為精細(xì)，按照費用支出的使用范圍和內(nèi)容，進(jìn)行了類、款、項三個層級的明細(xì)預(yù)算和基本支出、項目支出的嚴(yán)格區(qū)分，同時在基本支出和項目支出中又進(jìn)行了更為明細(xì)的預(yù)算，并能嚴(yán)格按照預(yù)算的最末級明細(xì)進(jìn)行預(yù)算支出管理，專款專用。但是一直以來，對于追加的專項支出，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的專項資金，沒有按照年初預(yù)算編制要求進(jìn)行預(yù)算分解，編制明細(xì)預(yù)算，因此涉及上年結(jié)轉(zhuǎn)和追加預(yù)算的專項支出的預(yù)算管理均僅從總額進(jìn)行控制，不便于對其進(jìn)行精細(xì)化的預(yù)算管理和分析評價。

（二）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題

預(yù)決算報表反映的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況與年末和財政國庫資金對賬的指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額一致，但結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余明細(xì)項目存在差異。形成原因:主要為預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)和實際的預(yù)算支出時間不能同步，導(dǎo)致需要臨時性的使用其他預(yù)算項目的預(yù)算指標(biāo)，因此存在財務(wù)核算的經(jīng)費支出事項和支付憑據(jù)上的資金支付用途不符，在資金支出時點上未能嚴(yán)格做到�？顚Ｓ谩�

六、改進(jìn)措施和建議

針對上述存在的主要問題，改進(jìn)如下：

1、提高預(yù)算編制的精細(xì)化。對上年預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和年度內(nèi)的預(yù)算追加指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)預(yù)算指標(biāo)對應(yīng)的所屬業(yè)務(wù)處室和專項項目，要求各業(yè)務(wù)股室和項目負(fù)責(zé)人按照預(yù)算指標(biāo)額度，結(jié)合實際的工作進(jìn)度，編制專項支出預(yù)算明細(xì)，經(jīng)單位相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核，報縣財政批準(zhǔn)后，據(jù)以作為經(jīng)費支出的管理和考核依據(jù)。

2、加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定。對于因預(yù)算指標(biāo)下達(dá)時間導(dǎo)致的國庫資金支付臨時性串戶問題，一方面建議財政部門提高預(yù)算指標(biāo)下達(dá)的及時性；另一方面，提高我單位對預(yù)算資金指標(biāo)的申報和審批的及時性、準(zhǔn)確性，力爭在工作開始前取得預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)，確實因工作需要，要在指標(biāo)下達(dá)前需支付資金的，及時向財政進(jìn)行報批，做好備查記錄，待指標(biāo)下達(dá)后及時將資金歸位，避免因資金的臨時性使用導(dǎo)致整體資金預(yù)算的相互串用。

2019年6月30日