岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心2020年度縣直部門決算公開
目錄
第一部分 單位概況
一、部門職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
第二部分 2020年度部門決算公開表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
第三部分2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款決算情況說明
十、預(yù)算績(jī)效情況說明
十一、其他重要事項(xiàng)情況說明
第四部分名詞解釋
第一部分單位概況
一、部門職責(zé)
負(fù)責(zé)全縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)工作，包括房地產(chǎn)開發(fā)政策宣傳及業(yè)務(wù)咨詢、市場(chǎng)和企業(yè)信息服務(wù)、房地產(chǎn)交易、開發(fā)資質(zhì)報(bào)批、開發(fā)項(xiàng)目資本金和商品房預(yù)售款解控報(bào)批、商品房預(yù)售許可證報(bào)批、全縣房地產(chǎn)的測(cè)繪、小區(qū)物業(yè)維修基金管理及白蟻防治等工作。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心為副科級(jí)公益一類事業(yè)單位，現(xiàn)有在職人數(shù)17人。
本單位內(nèi)設(shè)股室9個(gè)：辦公室、財(cái)務(wù)股、物業(yè)維修資金股、白蟻所、市場(chǎng)信息股、市場(chǎng)監(jiān)管股、市場(chǎng)開發(fā)股、市場(chǎng)交易股及測(cè)繪股。
（二）決算單位構(gòu)成。
本單位沒有所屬二級(jí)機(jī)構(gòu)，因此本年度部門預(yù)算僅為本級(jí)部門決算。
第二部分 岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心2020年度部門決算表（見附表）
第三部分 岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心2020年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2020年度收入總計(jì)896.05萬(wàn)元,其中包含使用非財(cái)政撥款結(jié)余42.11萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余209.54萬(wàn)元，較上年決算數(shù)減少218.1萬(wàn)元，減少24%，其中財(cái)政撥款收入較上年增加減少219.02萬(wàn)元。
二、收入決算情況說明
本年收入合計(jì)644.4萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收483.2萬(wàn)元，占74.98%。事業(yè)收入58.2萬(wàn)元，占0.9%。其他收入103萬(wàn)元，占15.98%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計(jì)734.23萬(wàn)元，其中：基本支出517.23萬(wàn)元，占70%,項(xiàng)目支出217萬(wàn)元，占30%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2020年度財(cái)政撥款收入為692.74萬(wàn)元，其中年初財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余209.54萬(wàn)元，與2019年相比，財(cái)政撥款收入減少86.06萬(wàn)元，減少42.03%。2020年度財(cái)政撥款支出為530.92萬(wàn)元，與2019年相比，財(cái)政撥款支出減少38.34萬(wàn)元。收支減少原因人員減少和收費(fèi)項(xiàng)目減少。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況
2020年度財(cái)政撥款支出530.92萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的58.69%。與2019年度相比，財(cái)政撥款支出減少38.34萬(wàn)元，減少7.2%,減少的主要原因是人員減少和收費(fèi)項(xiàng)目減少。
（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2020年度財(cái)政撥款支出530.92萬(wàn)元，均為一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出。其中，基本支出313.92萬(wàn)元，占比59%；項(xiàng)目支出217萬(wàn)元，占比41%。按功能分類各項(xiàng)構(gòu)成及占比情況如下：
1、城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出530.92萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算財(cái)政撥款本年支出合計(jì)的100%；
（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況
2020年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為464.9萬(wàn)元，支出決算為530.92萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的114.2%。預(yù)決算存在的差額主要原因是：資金的支付因本單位無編人員多，沒有經(jīng)費(fèi)。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2020年度財(cái)政撥款基本支出313.92萬(wàn)元，其中:人員經(jīng)費(fèi)276.45萬(wàn)元，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績(jī)效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助；公用經(jīng)費(fèi)37.47萬(wàn)元，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購(gòu)置等支出。
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明。
2020年度“三公”經(jīng)費(fèi)開支總額為4.9萬(wàn)元，年初預(yù)算數(shù)為0.9萬(wàn)元,完成年初預(yù)算的18.37%。決算數(shù)小于預(yù)算數(shù)的原因是執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。
1、因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0，本年度無因公出國(guó)（境）費(fèi)，與預(yù)算數(shù)持平，與上年持平，均無出國(guó)出境費(fèi)的發(fā)生。
2、公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)為3.99萬(wàn)元，本年度公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)為0萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.99萬(wàn)元。年初預(yù)算數(shù)為4萬(wàn)元，完成了預(yù)算的99%，本年度公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)與上年決算數(shù)持平�，F(xiàn)保留公務(wù)用車1臺(tái)。
3、公務(wù)接待費(fèi)為0.85萬(wàn)元，年初預(yù)算數(shù)為0.9萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的94%，與上年決算相比減少0.1萬(wàn)元，本年度公務(wù)接待活動(dòng)較上年減少。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明。
2020年度“三公”經(jīng)費(fèi)一般財(cái)政預(yù)算撥款支出決算為4.84萬(wàn)元，因公出國(guó)出境費(fèi)決算支出為0萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算支出為3.99萬(wàn)元、占比82.44%，公務(wù)接待費(fèi)決算支出0.85萬(wàn)元、占比17.56%。具體情況如下：
1、因公出國(guó)（境）0萬(wàn)元，全年無一人因公出國(guó)（境）。
2、公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)為3.99萬(wàn)元，本年度未添置公務(wù)用車費(fèi)，其費(fèi)用主要是公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3.99萬(wàn)元。主要是按規(guī)定保留的公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。
3、公務(wù)接待費(fèi)0.85萬(wàn)元，主要是用于國(guó)內(nèi)公務(wù)接待支出即與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導(dǎo)工作發(fā)生的接待支出。2020年共接待國(guó)內(nèi)公務(wù)接待批次23個(gè)、接待人次215人次（不包括陪同人員）。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2020年未發(fā)生政府性基金預(yù)算收入支出。
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
2020年度未發(fā)生國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出。
十、關(guān)于2020年度預(yù)算績(jī)效情況說明
（一）績(jī)效管理工作開展情況。
一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)。深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，堅(jiān)持學(xué)以致用、學(xué)以創(chuàng)業(yè)，加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，擴(kuò)大知識(shí)涉獵范圍，不斷吸收新思想、新觀念、新精神、新經(jīng)驗(yàn)、新方法，并結(jié)合本職工作、勇于實(shí)踐、敢于創(chuàng)新，切實(shí)形成了屬于自身的思維模式、工作經(jīng)驗(yàn)和群眾方法。
二是加強(qiáng)管理。弘揚(yáng)艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，堅(jiān)持量體裁衣、量力而行，合理使用各種經(jīng)費(fèi)，合理利用各類資源，堅(jiān)決克服講排場(chǎng)、比場(chǎng)面、輕實(shí)效的現(xiàn)象，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支。
（二）部門決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
1、專項(xiàng)資金安排落實(shí)、總投入等情況分析
2020年縣財(cái)政安排我中心項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)217萬(wàn)元，其中白蟻防治支出40萬(wàn)元，房地產(chǎn)稅收一體化工作經(jīng)費(fèi)100萬(wàn)元，政策減收77萬(wàn)元，主要用于全縣白蟻防治治理，房地產(chǎn)測(cè)繪。
2、專項(xiàng)資金實(shí)際使用情況分析
2020年專項(xiàng)資金實(shí)際使用為217萬(wàn)元。其中白蟻防治支出40萬(wàn)元，測(cè)繪項(xiàng)目177萬(wàn)元。
3、專項(xiàng)資金管理情況分析
我中心專項(xiàng)資金實(shí)行�？顚Ｓ�、專項(xiàng)核算，費(fèi)用支出嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序和工程進(jìn)度進(jìn)行支付。
（三）以部門為主體開展的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果
加強(qiáng)預(yù)算編制績(jī)效管理。強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，對(duì)單位申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目加強(qiáng)審核，合理支出，所有項(xiàng)目必須有明細(xì)的資金測(cè)算，尤其涉及到城建、污水與垃圾項(xiàng)目的資金預(yù)算。
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)重視，我中心先后多次召開中心班子會(huì)專題研究預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理工作，明確預(yù)算績(jī)效管理工作職能小組和職責(zé)分工，確定預(yù)算績(jī)效管理工作聯(lián)絡(luò)員，并將其作為部門日常性重要工作來抓。即設(shè)立了由主任喻紅任組長(zhǎng)、分管副主任劉波副組長(zhǎng)、股室負(fù)責(zé)人為成員的工作小組，下設(shè)辦公室，由財(cái)計(jì)股長(zhǎng)許岳華同志為辦公室主任，李行星為成員，具體負(fù)責(zé)日常預(yù)算資金管理工作，確�？�(jī)效評(píng)價(jià)管理工作全面推進(jìn)。。
2、加強(qiáng)制度建設(shè)。根據(jù)財(cái)政局預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法和一系列文件精神，結(jié)合我中心實(shí)際，細(xì)化考核指標(biāo)，完善考核標(biāo)準(zhǔn)，修改制定了《岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)考核辦法及實(shí)施細(xì)則》、《岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心“三公”經(jīng)費(fèi)公開實(shí)施細(xì)則》等文件，進(jìn)一步明確了績(jī)效考核工作目標(biāo)，明確了評(píng)價(jià)管理考核責(zé)任，使我中心的各項(xiàng)工作有標(biāo)準(zhǔn)、有措施的穩(wěn)步開展。
3、確保實(shí)施到位。要求各股室制定出臺(tái)了適合本單位特點(diǎn)的績(jī)效評(píng)價(jià)和“三公”經(jīng)費(fèi)公開實(shí)施管理細(xì)則，各股室必須將評(píng)價(jià)管理職責(zé)到崗、到人，嚴(yán)格執(zhí)行評(píng)價(jià)管理辦法，不走過場(chǎng)，并結(jié)合評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行總結(jié)，確保預(yù)算資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作的穩(wěn)步推進(jìn)。
十一、其他重要事項(xiàng)情況說明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心2020年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出37.47萬(wàn)元。比年初預(yù)算數(shù)減少100.63萬(wàn)元。降低27%，主要原因是：一是貫徹落實(shí)“過緊日子”有關(guān)要求，壓減一般性支出。二是部分委托業(yè)務(wù)費(fèi)屬跨年度業(yè)務(wù)，其支付在第二年的1-2月份支付。
（二）政府采購(gòu)支出情情況
岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心2020年度政府采購(gòu)支出總額5.1萬(wàn)元其中：政府采購(gòu)貨物支出5.1萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)的政府采購(gòu)合同金額為0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總金額的0 。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占有情況及新增配置情況
截至2020年12月31日，岳陽(yáng)縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心的車輛一臺(tái)，主要用于應(yīng)急保障。單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)，單位價(jià)值100萬(wàn)元專用設(shè)備0臺(tái)。
（四）一般性支出情況
本單位2020年一般性支出決算共計(jì)37.47萬(wàn)元，其中:辦公費(fèi)2.34萬(wàn)元、、水費(fèi)0.75萬(wàn)元、電費(fèi)5.32萬(wàn)元、郵電費(fèi)0.96萬(wàn)元、物業(yè)管理費(fèi)0.55萬(wàn)元、差旅費(fèi)3.61萬(wàn)元、培訓(xùn)費(fèi)0.9萬(wàn)元、公務(wù)接待費(fèi)0.85萬(wàn)元、勞務(wù)費(fèi)18.2萬(wàn)元、委托業(yè)務(wù)費(fèi)3.99萬(wàn)元等等。
第四部分 名詞解釋
財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計(jì)信息事務(wù)、財(cái)政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計(jì)事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗(yàn)檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)等
農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)的支出。
基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等
政府采購(gòu) ：是指國(guó)家各級(jí)政府為從事日常的政務(wù)活動(dòng)或?yàn)榱藵M足公共服務(wù)的目的，利用國(guó)家財(cái)政性資金和政府借款購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)不僅是指具體的采購(gòu)過程，而且是采購(gòu)政策、采購(gòu)程序、采購(gòu)過程及采購(gòu)管理的總稱，是一種對(duì)公共采購(gòu)管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級(jí)別工資；機(jī)關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級(jí)工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級(jí)工資；各類學(xué)校畢業(yè)生試用期(見習(xí)期)工資、新參加工作工人學(xué)徒期、熟練期工資；軍隊(duì)（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級(jí)津貼補(bǔ)貼：反映經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)建立的機(jī)關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、機(jī)關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機(jī)關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補(bǔ)貼等。
獎(jiǎng)金：反映機(jī)關(guān)工作人員年終一次性獎(jiǎng)金。
機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，不在此科目反映。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助繳費(fèi)：反映按規(guī)定可享受公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助單位為職工繳納的公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助費(fèi)。
其他社會(huì)保障繳費(fèi)：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊(duì)（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項(xiàng)目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個(gè)月以上期間的人員工資、編制外長(zhǎng)期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)后給予的一次性補(bǔ)貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購(gòu)買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。
辦公費(fèi)：反映單位購(gòu)買按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報(bào)雜志等支出。
印刷費(fèi)：反映單位的印刷費(fèi)支出。
咨詢費(fèi)：反映單位咨詢方面的支出。
水費(fèi)：反映單位支付的水費(fèi)、污水處理費(fèi)等支出。
電費(fèi)：反映單位的電費(fèi)支出。
郵電費(fèi)：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費(fèi)及電話費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、傳真費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)等。
物業(yè)管理費(fèi)：反映單位開支的辦公用房以及未實(shí)行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費(fèi)，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費(fèi)：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
維修(護(hù))費(fèi)：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)費(fèi)用，以及按規(guī)定提取的修購(gòu)基金。
租賃費(fèi)：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費(fèi)用。
會(huì)議費(fèi)：反映會(huì)議中按規(guī)定開支的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、會(huì)議室租金、交通費(fèi)、文件印刷費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等。
培訓(xùn)費(fèi)：反映除因公出國(guó)（境）培訓(xùn)費(fèi)以外的各類培訓(xùn)支出。
公務(wù)接待費(fèi)：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費(fèi)用。
勞務(wù)費(fèi)：反映支付給單位和個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)用，如臨時(shí)聘用人員、鐘點(diǎn)工工資，稿費(fèi)、翻譯費(fèi)，評(píng)審費(fèi)等。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)：反映單位按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
其他交通費(fèi)用：反映單位除公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以外的其他交通費(fèi)用。如公務(wù)交通補(bǔ)貼，租車費(fèi)用、出租車費(fèi)用，飛機(jī)、船舶等的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。
稅金及附加費(fèi)用：反映單位提供勞務(wù)或銷售產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加費(fèi)用，包括營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育附加等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費(fèi)和訴訟費(fèi)、國(guó)內(nèi)組織的會(huì)員費(fèi)、來訪費(fèi)、廣告宣傳、其他勞務(wù)費(fèi)及離休人員特需費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等。
對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助：反映政府用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。
生活補(bǔ)助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對(duì)象定期定量生活補(bǔ)助費(fèi)，退役軍人生活補(bǔ)助費(fèi)，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補(bǔ)助，因公負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，長(zhǎng)期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)，由于國(guó)家實(shí)行退耕還林禁牧舍飼政策補(bǔ)償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對(duì)農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人的補(bǔ)助等
醫(yī)療費(fèi)：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費(fèi)，軍隊(duì)移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費(fèi)，學(xué)生醫(yī)療費(fèi)，優(yōu)撫對(duì)象醫(yī)療補(bǔ)助，以及按國(guó)家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的支出和對(duì)城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
獎(jiǎng)勵(lì)金：反映政府各部門的獎(jiǎng)勵(lì)支出，如對(duì)個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的獎(jiǎng)勵(lì)、計(jì)劃生育目標(biāo)責(zé)任獎(jiǎng)勵(lì)、獨(dú)生子女父母獎(jiǎng)勵(lì)等。
其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出：反映未包括在上述科目的對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出，如嬰幼兒補(bǔ)貼、職工探親旅費(fèi)、退職人員及隨行家屬路費(fèi)、符合條件的退役回鄉(xiāng)義務(wù)兵一次性建房補(bǔ)助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助費(fèi)、對(duì)農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼、保障性住房租金。
辦公設(shè)備購(gòu)置：反映用于購(gòu)置并按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購(gòu)基金。
其他資本性支出：反映上述科目中未包括的資本性支出。
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、 辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、 公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。
