目 錄
第一部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局概況
一、部門(mén)職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
第二部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局2018年度部門(mén)決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
第三部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局2018年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、收入支出決算總體情況說(shuō)明
二、收入決算情況說(shuō)明
三、支出決算情況說(shuō)明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況決算情況說(shuō)明
八、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明
九、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明
第四部分 名稱解釋
第一部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局概況
一、部門(mén)職責(zé)
貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，參與起草本縣審計(jì)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)等規(guī)范性文件草案，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
機(jī)構(gòu)設(shè)置情況:我局共設(shè)辦公室、法制股、經(jīng)責(zé)室、經(jīng)貿(mào)股、財(cái)金股、行審股、基建一股、基建二股8個(gè)股室。2018年底全局在編在職31人，退休人員11人。
第二部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局2018年度部門(mén)決算表(見(jiàn)附表)
第三部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局2018年度部門(mén)決算情況說(shuō)明
一、 收入支出決算總體情況說(shuō)明
2018年總收入決算數(shù)610.61萬(wàn)元，總支出決算數(shù)610.61萬(wàn)元。
總收入與上年決算數(shù)增加96.60萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.8%，主要原因是增加了機(jī)關(guān)干部和職工增資等；總支出與上年決算數(shù)增加96.60萬(wàn)元增長(zhǎng)18.8%，主要原因是增加了與收入增加部分相對(duì)應(yīng)的支出。
二、收入決算情況說(shuō)明
2018年總收入決算數(shù)610.61萬(wàn)元，其中，一般公共預(yù)算撥款收入610.61萬(wàn)元。一般公共預(yù)算撥款收入占比100%。
三、 支出決算情況說(shuō)明
2018年支出決算數(shù)610.61萬(wàn)元，其中，工資福利支出232.24萬(wàn)元，一般商品和服務(wù)支出276.48萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助91.27萬(wàn)元，其他資本性支出10.62萬(wàn)元。工資福利支出占比38.03%，一般商品和服務(wù)支出占比45.28%，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助占比14.95%，其他資本性支出占比1.74%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明
2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入610.61萬(wàn)元，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出610.61萬(wàn)元。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入與上年決算數(shù)增加96.60萬(wàn)元增長(zhǎng)18.8%，主要是增加了機(jī)關(guān)干部職工增資等；一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出與上年決算數(shù)增加96.60萬(wàn)元增長(zhǎng)18.8%，主要是增加了與收入增加部分相對(duì)應(yīng)的支出。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明
（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況。
2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出610.61萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出610.61萬(wàn)元。一般公共服務(wù)支出占本年支出的比重是100%，一般公共服務(wù)支出與上年決算數(shù)增加96.60萬(wàn)元，主要是增加了機(jī)關(guān)干部職工增資等。
（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出610.61萬(wàn)元，其中：基本支出610.61萬(wàn)元�；局С稣急�100%。
（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況。
2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出610.61萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)增加214.53萬(wàn)元，其中：基本工資115.18萬(wàn)元，津貼補(bǔ)貼72.82萬(wàn)元，其他工資福利支出21.85萬(wàn)元，住房公積金22.39萬(wàn)元，撫恤金0.3萬(wàn)元，生活補(bǔ)助56.75萬(wàn)元，獎(jiǎng)勵(lì)金10.15萬(wàn)元，其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出24.07萬(wàn)元，辦公費(fèi)20.72萬(wàn)元，印刷費(fèi)7.85萬(wàn)元，咨詢費(fèi)1.5萬(wàn)元，水費(fèi)0.52萬(wàn)元，電費(fèi)4.12萬(wàn)元，郵電費(fèi)1.93萬(wàn)元，物業(yè)管理費(fèi)1.56萬(wàn)元，差旅費(fèi)17.33萬(wàn)元，維修(護(hù))費(fèi)51.97萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)16.1萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)5.56萬(wàn)元，勞務(wù)費(fèi)0.14萬(wàn)元，委托業(yè)務(wù)費(fèi)44.5萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)26.9萬(wàn)元，其他交通費(fèi)用16.35萬(wàn)元，其他商品和服務(wù)支出59.43萬(wàn)元，辦公設(shè)備購(gòu)置10.62萬(wàn)元。主要原因是：主要是增加了穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)專項(xiàng)及車(chē)補(bǔ)。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明
2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出610.61萬(wàn)元，占總支出100%，其中：人員經(jīng)費(fèi)323.51萬(wàn)元，占比52.98%，公用經(jīng)費(fèi)287.10萬(wàn)元，占比47.02%。
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明。
2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為5.56萬(wàn)元，2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算比2018年初預(yù)算數(shù)減少0.04萬(wàn)元。其中：公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)為0萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)無(wú)變動(dòng)；公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為5.56萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)減少0.04萬(wàn)元；2018年因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算數(shù)為0萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)無(wú)變動(dòng)。 “三公”經(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車(chē)管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。
2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為5.56萬(wàn)元，2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算比2017年決算數(shù)減少0.03萬(wàn)元。其中：公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)為0萬(wàn)元，與上年決算數(shù)無(wú)變動(dòng)；公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為5.56萬(wàn)元，與上年決算數(shù)減少0.03萬(wàn)元；2018年因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算數(shù)為0萬(wàn)元，與上年決算數(shù)無(wú)變動(dòng)。 “三公”經(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車(chē)管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明。
(1)公務(wù)接待費(fèi) 5.56萬(wàn)元，公務(wù)接待77批次775人次。
(2)公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬(wàn)元，本單位無(wú)公車(chē)。
(3) 2018年因公出國(guó)（境）費(fèi)用 0萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù) 0 個(gè)，因公出國(guó)（境）人次 0 人。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
本單位無(wú)政府性基金預(yù)算，因此無(wú)政府性基金預(yù)算收入支出決算。
九、關(guān)于2018年度預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明
本部門(mén)對(duì)部門(mén)整體支出進(jìn)行預(yù)算績(jī)效管理，基本完成績(jī)效目標(biāo)，已完成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
（1）部門(mén)整體績(jī)效情況說(shuō)明
截至2018年12月底，我局已完成年度審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目52個(gè)，審計(jì)中共查出問(wèn)題金額29123萬(wàn)元（其中：違規(guī)金額5323萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額23800萬(wàn)元）。投資審計(jì)核減項(xiàng)目資金572萬(wàn)元，審計(jì)決定處理處罰上交財(cái)政金額305萬(wàn)元；向被審計(jì)單位提出合理建議248條，移交縣紀(jì)委7條線索；向市紀(jì)委移交重要線索5條。
(2)部門(mén)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)情況:本單位沒(méi)有重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目。
十、其他重要事項(xiàng)
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
本部門(mén)2018年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出276.48萬(wàn)元，比2017 年增加83.50萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.27%。主要原因是：主要是增加了穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)專項(xiàng)及車(chē)補(bǔ)。
（二）政府采購(gòu)支出情況
本部門(mén)2018 年度政府采購(gòu)支出總額10.62 萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出10.62萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0 萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額10.62萬(wàn)元，其中：授予小微企業(yè)合同金額10.62 萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出金額的100%。
（三）國(guó)有資產(chǎn)占用情況
截至2018年12月31日，本部門(mén)共有車(chē)輛0輛；單位價(jià)值50 萬(wàn)元以上通用設(shè)備0 臺(tái)（套），單價(jià)100 萬(wàn)元以上專用設(shè)備0 臺(tái)（套）。
第四部分 名詞解釋
1、財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
2、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
3、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出情況下，使用以前年度積累的使用基金。
4、上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
5、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
6、基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
7、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
8、“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。
9、商品和服務(wù)支出：反映單位購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出（不包括用于購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。
