目錄
第一部分 政府預(yù)算報告
第二部分 政府預(yù)算報表
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一般公共財政收入預(yù)算表 |
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一般公共財政支出預(yù)算表 |
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一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表 |
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一般公共預(yù)算本級基本支出預(yù)算表 |
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一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表 |
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專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項目表 |
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政府一般債務(wù)限額和余額情況表 |
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政府性基金收入預(yù)算表 |
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政府性基金支出預(yù)算表 |
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政府性基金轉(zhuǎn)移支付表 |
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政府專項債務(wù)限額和余額情況表 |
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國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表 |
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國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表 |
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社會保險基金收入預(yù)算表 |
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社會保險基金支出預(yù)算表 |
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“三公”經(jīng)費預(yù)算匯總表 |
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 政府預(yù)算報告
一、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：全面貫徹黨的十九大和上級財政工作會議精神，圍繞縣委縣政府確定的工作目標(biāo)任務(wù)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)的工作基調(diào)，樹立過緊日子思想，加大財政資金統(tǒng)籌力度，有效盤活存量資金；調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障重點；規(guī)范和加強(qiáng)項目支出管理，提高資金使用效益；從嚴(yán)控制政府債務(wù)，防范化解債務(wù)風(fēng)險；全面實施績效管理，構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算績效管理體系，為建設(shè)富饒美麗幸福岳陽縣提供堅強(qiáng)的財力保障。
預(yù)算編制的基本原則：
（一）量力而行，量入為出。堅持以收定支、量入為出的預(yù)算基本原則，增強(qiáng)預(yù)算平衡意識和風(fēng)險意識，節(jié)儉理性，花錢適度；控制基本建設(shè)支出，量力而行，嚴(yán)格基本建設(shè)支出的審批，項目申報時先確定資金來源，沒有納入財政預(yù)算安排和明確資金來源的項目，一律不予審批和開工建設(shè)。
（二）保障重點支出，壓減一般支出。優(yōu)先保障“三�！敝С�，確保大局穩(wěn)定，落實中央增資政策，增加年終績效獎勵支出，逐步提高干部職工待遇；全力保障防范化解重大風(fēng)險、精準(zhǔn)脫貧、污染防治三大攻堅戰(zhàn)以及鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。有保有壓，按照省財政統(tǒng)一要求，堅持過緊日子的思想，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，2019年一般商品服務(wù)支出預(yù)算安排一律按照5%的比例壓減；除剛性支出和政策性配套的專項外，過渡性、臨時性專項一律予以減少或取消。
（三）清理存量資金，統(tǒng)籌增量資金。一是繼續(xù)清理存量資金，加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金與年初預(yù)算的統(tǒng)籌力度，對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級指標(biāo)以及縣本級預(yù)算安排當(dāng)年未使用完畢所形成的存量資金，財政繼續(xù)實行統(tǒng)籌，納入2019年部門預(yù)算安排。二是整合上級專項資金，統(tǒng)籌安排增量支出。引導(dǎo)部門結(jié)合縣重點工作及工程申報項目資金，將未明確到項目的上級專項一律進(jìn)行整合使用，集中使用到農(nóng)業(yè)、水利、扶貧、環(huán)保、鄉(xiāng)村振興等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮專項資金的使用效益。
（四）嚴(yán)控新增支出，強(qiáng)化績效管理。嚴(yán)格預(yù)備費新增支出的使用和審批，預(yù)備費主要用于防汛救災(zāi)、突發(fā)事件、臨時、特殊事項等支出。原則上不新增部門經(jīng)費，確需增加的，必須加大新增支出的審核力度。加強(qiáng)財政資金的績效管理，實施全過程績效管理，強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，增強(qiáng)資金安排績效導(dǎo)向。
二、一般公共預(yù)算
（一）支出預(yù)算安排的具體方法
A.人員經(jīng)費：工資、津補(bǔ)貼及績效工資按照人社部門核定標(biāo)準(zhǔn)安排；按6000元/年/人的標(biāo)準(zhǔn)安排年終績效考核獎勵資金，財政預(yù)算安排口徑不變；退休人員生活補(bǔ)貼納入社會化發(fā)放，財政預(yù)算安排口徑不變。
B.公用經(jīng)費
1.一般商品與服務(wù)支出：按照《湖南省財政廳關(guān)于做好2019年預(yù)算編制工作的通知》(湘財預(yù)〔2019〕2號)要求，一般性支出一律按不低于5%的比例壓減；按岳縣財發(fā)〔2014〕2號確定的分類分檔定員定額標(biāo)準(zhǔn)減少5%安排。
2．公車改革經(jīng)費：嚴(yán)格按公車改革政策要求，按照車改辦審核的對象和標(biāo)準(zhǔn)安排車補(bǔ)經(jīng)費，鄉(xiāng)鎮(zhèn)車補(bǔ)經(jīng)費由鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排。未納入車改單位經(jīng)費安排標(biāo)準(zhǔn)不變。
3．工會會費和殘疾人就業(yè)保障金納入預(yù)算安排，殘疾人就業(yè)保障金安排到單位，由單位向稅務(wù)部門申報繳納。
C.社會保障繳費：根據(jù)岳陽縣人民政府辦公室《關(guān)于做好機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民社會保險征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)工作的通知》（岳縣政辦函〔2018〕123號）的有關(guān)規(guī)定，行政事業(yè)單位養(yǎng)老金、醫(yī)保金、工傷保險、失業(yè)保險劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征管，職業(yè)年金仍由事業(yè)養(yǎng)老中心征管，財政安排口徑不變。具體為：養(yǎng)老保險金按新政策實施，1－4月按基本工資加津補(bǔ)貼的28％征收，其中：財政安排20%，個人負(fù)擔(dān)8％，5－12月按基本工資加津補(bǔ)貼的24％征收，其中：財政安排16%，個人負(fù)擔(dān)8％；職業(yè)年金全額預(yù)算單位按基本工資加津補(bǔ)貼的4％征收（個人負(fù)擔(dān)部分），鄉(xiāng)鎮(zhèn)、差額預(yù)算單位、自收自支單位按基本工資加津補(bǔ)貼的12％征收（單位負(fù)擔(dān)8%，個人負(fù)擔(dān)4％）；醫(yī)保金按基本工資加津補(bǔ)貼（績效工資）的9.5％征收，其中財政安排7.5%，個人負(fù)擔(dān)2％；工傷保險按基本工資加津補(bǔ)貼的1％安排。
D.住房公積金：按基本工資加津補(bǔ)貼的12%安排。
E.非稅收入管理
將所有非稅收入全部納入預(yù)算管理，實行綜合預(yù)算。
(二）財政收入計劃
根據(jù)中央、省、市財政工作會議精神及縣十七屆人大三次會議審議通過的財政預(yù)算方案，2019年財政收入按8%增長，一般公共預(yù)算收入計劃11.61億元，增加8601萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入計劃6.49億元，增加4333萬元，增長7.15%；上劃中央及省收入計劃5.116億元，增加4268萬元，增長8.4%。
收入計劃情況是：稅收收入計劃任務(wù)10.4億元，增加7700萬元，增長8%。非稅收入計劃任務(wù)1.21億元，增加900萬元，增長8%。
（三）可用財力計劃
2019年可用財力計劃為191919萬元，其中:
1．地方一般公共預(yù)算收入計劃64945萬元，增加4198萬元其中：稅收收入50355萬元，非稅收入14589萬元。
2.上級補(bǔ)助收入95274萬元，同比2018年計劃增加可用財力6182萬元。
3.政府一般債券30000萬元;
4.盤活財政存量資金700萬元;
5.整合部門專項資金1000萬元;
（四）支出計劃
2019年安排公共財政支出218989萬元，增加30968萬元。
一般公共預(yù)算支出215256萬元，增加28681萬元。其中：縣本級182235萬元，增加26009萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級33021萬元，增加2672萬元；
上解支出3733萬元，增加2287萬元。
縣本級新增支出26009萬元，具體情況是：
（1）工資福利方面支出增加7436萬元；
（2）民生方面支出增加2939.8萬元 ；
（3）社會綜合治理方面支出增加1336萬元；
（4）部門非稅收入安排支出12100萬元。
（5）政府債務(wù)還本付息支出10837萬元
（6）同比2018年預(yù)算調(diào)整、取消、減少的支出8639.8
萬元
（五）公共財政預(yù)算平衡情況
2019年全縣可用財力計劃191919萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入121052萬元，基金調(diào)入資金27070萬元，總收入計劃340041萬元；2019年公共預(yù)算支出計劃218989萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付支出121052萬元，總支出計劃340041萬元；收支平衡。
三、政府性基金預(yù)算
（一）收入計劃：160260萬元
1.商業(yè)用地土地出讓收入計劃100000萬元。
2.中央代發(fā)地方政府專項債券收入計劃30000萬元。
3.污水處理費收入計劃260萬元。
4.土地指標(biāo)交易收入計劃30000萬元。
（二）支出計劃：157260萬元
1.土地成本35437萬元。
2.調(diào)出資金27070萬元，彌補(bǔ)公共財政預(yù)算支出缺口。
3.專項支出65753萬元。
4.土地開發(fā)成本及鄉(xiāng)村振興支出29000萬元。其中：土地開發(fā)成本25000萬元，鄉(xiāng)村振興支出4000萬元（安排8000萬元，其中：財政安排4000萬元，統(tǒng)籌資金4000萬元）。
（三）政府性基金預(yù)算收支平衡情況
2019年政府性基金預(yù)算收入計劃為160260萬元， 政府性基金預(yù)算支出計劃157260萬元，結(jié)余3000萬元。
四、國有資本經(jīng)營預(yù)算
（一）收入計劃：1800萬元
國有資產(chǎn)門面出租收入1800萬元。
（二）支出計劃：1800萬元
1．國有資產(chǎn)管理、維修支出460萬元。
2．企業(yè)資產(chǎn)出租收入返還160萬元。
3．紙廠關(guān)停補(bǔ)償1180萬元。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡情況
2019年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃為1800萬元， 國有資本經(jīng)營預(yù)算支出計劃1800萬元，收支平衡。
五、社會保險基金收支預(yù)算
（一）企業(yè)養(yǎng)老保險基金
企業(yè)養(yǎng)老參保人數(shù)67954人，實際繳費人數(shù)31048人，退休15706人。
1．預(yù)算收入104005萬元，其中：上年結(jié)余94289萬元，參保人員繳費8000萬元，利息收入300萬元，縣本級預(yù)算安排1416萬元。
2．預(yù)算支出40000萬元。
3．本年結(jié)余64005萬元。
（二）事業(yè)養(yǎng)老保險基金(含職業(yè)年金)
事業(yè)養(yǎng)老參保人數(shù)20961人，實際繳費人數(shù)13193人，離退休6851人。
1．預(yù)算收入42728萬元，其中：上年結(jié)余8741萬元，參保人員繳費8425萬元，利息收入89萬元，縣本級預(yù)算安排25473萬元（包含退休人員生活補(bǔ)貼）。
2．預(yù)算支出41636萬元。
3．本年結(jié)余1092萬元。
（三）城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金
城鎮(zhèn)職工醫(yī)保參保人數(shù)33101人，實際繳費人數(shù)21814人。
1．預(yù)算收入20335萬元，其中：上年結(jié)余10526萬元（其中個人賬戶余額7232萬元），參保人員繳費4677萬元，利息收入132萬元，縣本級預(yù)算安排5000萬元。
2．預(yù)算支出8470萬元。
3．本年結(jié)余11865萬元。
（四）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)407274人，實際繳費人數(shù)230754人，領(lǐng)取待遇人員104686人。
1．預(yù)算收入53018萬元，其中：上年結(jié)余35962萬元（含上解省級專戶資金35300萬元），參保人員繳費2984萬元，上級財政補(bǔ)貼收入12785萬元，利息收入103萬元，縣本級預(yù)算安排1135萬元，其它收入46萬元，轉(zhuǎn)移收入3萬元。
2．預(yù)算支出14751萬元。
3．本年結(jié)余38267萬元。
（五）城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金
城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險參保人數(shù)652051人，實際繳費人數(shù)652051人。
1．預(yù)算收入67660萬元，其中：上年結(jié)余18494萬元（其中個人賬戶余額8000萬元），參保人員繳費14300萬元，上級財政補(bǔ)貼收入30940萬元，利息收入210萬元，縣本級預(yù)算安排3716萬元。
2．預(yù)算支出48620萬元。
3．本年結(jié)余19040萬元。
（六）失業(yè)保險基金
失業(yè)保險參保人數(shù)19863人，實際繳費人數(shù)17364人。
1．預(yù)算收入2018萬元，其中：上年結(jié)余1587萬元，參保人員繳費403萬元，利息收入28萬元。
2．預(yù)算支出420萬元。
3．本年結(jié)余1598萬元。
（七）工傷保險基金
工傷保險參保人數(shù)37903人，實際繳費人數(shù)37903人。
1．預(yù)算收入3783萬元，其中：上年結(jié)余8萬元，參保人員繳費3200萬元，利息收入4萬元，縣本級預(yù)算安排571萬元。
2．預(yù)算支出3605萬元。
3．本年結(jié)余178萬元。
第二部分 政府預(yù)算報表（詳見附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、上級轉(zhuǎn)移支付資金安排情況
2019年預(yù)計上級轉(zhuǎn)移支付資金共計216326萬元，其中：納入縣級財力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉(zhuǎn)移支付資金95274萬元、�？顚Ｓ玫膶ｍ椶D(zhuǎn)移支付資金121052萬元(詳見公開表）。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況
截至2018底，岳陽縣地方政府債務(wù)限額為247578萬元，其中：一般債務(wù)限額為209724萬元；專項債務(wù)限額37854萬元。截至2018年底岳陽縣政府債務(wù)余額249232萬元，其中：一般債務(wù)余額為211378萬元；專項債務(wù)余額37854萬元，均控制在債務(wù)限額范圍內(nèi)。
2、2018年地方政府債券發(fā)行情況。
2018年，省轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券45977萬元，其中：一般債券28777萬元（新增債券16300萬元、置換債券12477萬元）、專項債券17200萬元（新增債券9700萬元、置換債券7500萬元）。
3、2018年地方政府債務(wù)還本付息情況
2018年地方政府債券還本支出8610萬元，其中：一般債券6110萬元、專項債券2500萬元。
2018年地方政府債券利息支出共計6818萬元，其中：一般債券6162萬元、專項債券656萬元。
4、地方政府債券還本付息預(yù)算情況
2019年地方政府債券到期還本支出23690萬元，其中：一般債券13036萬元、專項債券10654萬元。
2019年地方政府債券到期付息支出8049萬元（其中：一般債券6812萬元、專項債券1237萬元）。
2015年及以后年度的債券還本支出資金來源為借新還舊及置換債券資金收入，2014年政府債券還本以及所有利息支出資金來源于縣本級財力收入。
5、地方政府債券資金使用情況：
2019年我縣預(yù)計發(fā)行地方政府債券51530萬元，其中：新增債券30000萬元、置換債券21530萬元。
新增債券資金使用安排情況：通組路建設(shè)4300萬元、大班額化解支出1000萬元、棚戶區(qū)改造專項支出14000萬元、兩供兩治 支出3100萬元、異地扶貧搬遷6000萬元、其他公益性資本支出1600萬元。
三、“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
1、按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費、培訓(xùn)費等支出，2019年預(yù)算不做安排。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2019年匯總部門預(yù)算安排1288萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護(hù)費）。由于2017年底岳陽縣實行公車改革制度，各部門單位取消了一般公務(wù)用車，保留了部分執(zhí)法執(zhí)勤應(yīng)急等車輛。參改單位人員在岳陽縣范圍內(nèi)的公務(wù)出行將不再報銷公務(wù)交通費，改為發(fā)放公務(wù)交通補(bǔ)貼，公務(wù)交通補(bǔ)貼統(tǒng)計在 “基本支出”中的“其他交通費用”中了。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2019年匯總部門預(yù)算共計858萬元。
2、2019年三公經(jīng)費統(tǒng)計范圍包括所有的一級預(yù)算部門（單位）和獨立核算的二級機(jī)構(gòu)。
3、2019年三公經(jīng)費預(yù)算數(shù)因為壓縮開支，遵循“三公經(jīng)費只減不增”的原則比上年決算數(shù)減少5萬元。
附件3：
岳陽縣關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財政扶貧資金使用管理的通知.pdf