岳陽(yáng)縣十六屆人大常
委會(huì)第14次會(huì)議材料
關(guān)于2015-財(cái)政預(yù)算（草案）編制情況的
匯 報(bào)
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，現(xiàn)將2015-財(cái)政預(yù)算（草案）的編制情況向人大常委會(huì)報(bào)告，請(qǐng)予審議。
一、2015-財(cái)政預(yù)算編制形勢(shì)
（一）收入形勢(shì)不容樂(lè)觀。一是收入增長(zhǎng)后勁不足。從全國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)看，全國(guó)財(cái)政收入已進(jìn)入中低速增長(zhǎng)的新常態(tài)。宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩對(duì)我縣的影響將持續(xù)顯現(xiàn)，與前幾-20%以上的增幅相比會(huì)有大幅回落，而且今后還可能持續(xù)走低，此外中央、省財(cái)政對(duì)我縣的轉(zhuǎn)移支付增量也在減少，財(cái)政收入持續(xù)高速增長(zhǎng)的勢(shì)頭難以為繼，今-人大確定收入增幅8%，是近-來(lái)增幅最低的一-。二是減收因素多。融資平臺(tái)的改革正在進(jìn)行，地方政府通過(guò)各種非正規(guī)渠道融資能力大大縮小，隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)中長(zhǎng)期趨勢(shì)下行，土地財(cái)政增收的空間也正在收縮。隨著“營(yíng)改增”改革的擴(kuò)面推進(jìn)，其涉及的行業(yè)整體稅負(fù)必然下降，盡管國(guó)稅部門征收的增值稅有所增加，但地稅部門的營(yíng)業(yè)稅減少更多。增值稅的征收率從6%減至3%，對(duì)小規(guī)模納稅人企業(yè)、砂石等稅收減收影響很大。小微企業(yè)所得稅起征點(diǎn)由2萬(wàn)元/-上調(diào)至3萬(wàn)元/-，預(yù)計(jì)減收1500萬(wàn)元;人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅退稅減收280萬(wàn)元。為進(jìn)一步優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，今-財(cái)政部和發(fā)改委下文取消和降標(biāo)54項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)，我縣相關(guān)行政事業(yè)單位將減收500萬(wàn)元以上。受市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)及價(jià)格嚴(yán)重下跌等多重因素影響，我縣東洞庭湖砂石資源出讓價(jià)款沒(méi)有按合同到位，目前與灝東公司已中止合同，今-運(yùn)作模式正在研究，對(duì)這項(xiàng)收入目前還沒(méi)有明確預(yù)期，但這項(xiàng)收入減收對(duì)我縣造成影響將前所未有。去-我縣從砂石資源中形成的可用財(cái)力近5億元，其中已將1億元納入了經(jīng)常性收入預(yù)算，另外4個(gè)億收入形成的支出慣性和支出的預(yù)期特別高，如今-該項(xiàng)收入大幅減收，今-一些在建的重點(diǎn)工程或已啟動(dòng)的項(xiàng)目將無(wú)法推進(jìn)，無(wú)法保證財(cái)政的正常運(yùn)行。
（二）支出壓力前所未有。2015-國(guó)家出臺(tái)了一系列增支政策，保運(yùn)轉(zhuǎn)、民生配套等政策性支出增加1.8億元以上，其中啟動(dòng)行政事業(yè)單位工資和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革預(yù)計(jì)需增加配套資金在6000萬(wàn)元以上；今-公立醫(yī)院改革、公車改革等政策將陸續(xù)出臺(tái)；落實(shí)義務(wù)教育公用經(jīng)費(fèi)提標(biāo)、教育化債利息、高中學(xué)校陽(yáng)光招生、山區(qū)教師津貼、民辦教師和鄉(xiāng)村醫(yī)生補(bǔ)助等需安排5000萬(wàn)元以上；新農(nóng)合、新農(nóng)保、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、重殘人員補(bǔ)貼、養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼、村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)提標(biāo)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)配套、農(nóng)村土地確權(quán)發(fā)證等民生項(xiàng)目配套需增加7000多萬(wàn)元；各類政府性債務(wù)已達(dá)還債高峰，今-預(yù)計(jì)還本付息3.3億元，比去-應(yīng)償還數(shù)凈增加1.6億元以上；還有園區(qū)建設(shè)、城市建設(shè)、交通建設(shè)、溝渠疏浚、鐵山水資源保護(hù)等等需安排大量資金推進(jìn)。如不考慮土地出讓收入和砂石收入財(cái)力，今-新增財(cái)力1.1億元，新增支出7.2億元，收支缺口超6億元，收支矛盾非常突出，財(cái)政形勢(shì)異常嚴(yán)峻。
二、2015-預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
綜合以上因素，根據(jù)中央、省市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，結(jié)合我縣實(shí)際，2015-財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：全面推進(jìn)財(cái)稅體制改革和預(yù)算管理制度改革，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，大力培育后續(xù)財(cái)源，依法加強(qiáng)征管，提高收入質(zhì)量；認(rèn)真落實(shí)新預(yù)算法要求，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，推進(jìn)依法理財(cái)；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生；全面推行預(yù)算公開(kāi)，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行透明度；盤活存量資金，加大整合力度，提高財(cái)政資金使用效率；嚴(yán)控資金風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范債務(wù)管理，全力促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)和諧健康穩(wěn)定發(fā)展。
2015-預(yù)算編制的基本原則：根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》等有關(guān)規(guī)定，著力四個(gè)原則編制2015-縣級(jí)財(cái)政預(yù)算。一是收入預(yù)算編制體現(xiàn)實(shí)事求是，支出預(yù)算編制體現(xiàn)統(tǒng)籌兼顧、量力而行、突出重點(diǎn)、勤儉節(jié)約。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，在保證基本支出合理需要的前提下，優(yōu)先安排中央和省、市確定的政策性重點(diǎn)支出，嚴(yán)格控制一般性支出。二是提高預(yù)算編制的完整性。實(shí)行全口徑預(yù)算管理，規(guī)范非稅收入管理，將政府及其部門收入和支出全部納入預(yù)算管理，將上級(jí)政府提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)編入本級(jí)預(yù)算。三是細(xì)化預(yù)算編制，推進(jìn)預(yù)算公開(kāi)。預(yù)算經(jīng)縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，按新《預(yù)算法》規(guī)定期限向社會(huì)公開(kāi)。四是強(qiáng)化預(yù)算約束。嚴(yán)格按人大批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行支出，預(yù)算執(zhí)行中一般不再增加一般性支出。將預(yù)算績(jī)效管理納入政府績(jī)效管理體系。重點(diǎn)推進(jìn)項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，擴(kuò)大部門整體支出績(jī)效目標(biāo)管理試點(diǎn)范圍。加強(qiáng)債務(wù)管理，將政府性債務(wù)納入預(yù)算管理，明確政府性債務(wù)借、用、還責(zé)任，建立科學(xué)透明、規(guī)范合理、安全有效的政府性債務(wù)管理體系，科學(xué)舉債、高效用債、及時(shí)償債。
三、2015-財(cái)政收入計(jì)劃
2015-財(cái)政收入計(jì)劃增長(zhǎng)8％，計(jì)劃完成8.64億元, 其中: 公共財(cái)政預(yù)算收入47636萬(wàn)元，上劃中央及省收入38764萬(wàn)元。財(cái)政收入分征管部門計(jì)劃是:國(guó)稅任務(wù)數(shù)為37700萬(wàn)元，增加3200萬(wàn)元，地稅任務(wù)數(shù)為31600萬(wàn)元，增加1900萬(wàn)元，財(cái)政任務(wù)數(shù)為17100萬(wàn)元，增加1300萬(wàn)元。
四、2015-預(yù)算財(cái)力計(jì)劃
2015-公共預(yù)算總收入計(jì)劃為213471萬(wàn)元，其中：2015-財(cái)力計(jì)劃為112911萬(wàn)元，同比2014-101701萬(wàn)元財(cái)力計(jì)劃增加11210萬(wàn)元，納入綜合預(yù)算非稅收入成本6225萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付94335萬(wàn)元，比上-增加15340萬(wàn)元。財(cái)力計(jì)劃的情況是：公共財(cái)政預(yù)算收入財(cái)力41411萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入財(cái)力71350萬(wàn)元，上-結(jié)余150萬(wàn)元。
五、2015-支出預(yù)算安排的具體方法
（一）人員工資：按各單位實(shí)際有編人員標(biāo)準(zhǔn)工資計(jì)算。
（二）公用經(jīng)費(fèi)：按岳縣財(cái)發(fā)〔2014〕2號(hào)確定的分類分檔定員定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，將全額撥款的二級(jí)機(jī)構(gòu)公用經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。
（三）社會(huì)保障繳費(fèi)：全額單位社會(huì)保障繳費(fèi)的單位負(fù)擔(dān)部分由財(cái)政負(fù)責(zé)，差額撥款單位財(cái)政按60%予以補(bǔ)助。將養(yǎng)老金由單位自行負(fù)責(zé)的農(nóng)口系統(tǒng)、建設(shè)系統(tǒng)、交通系統(tǒng)等單位納入財(cái)政安排，具體項(xiàng)目為：養(yǎng)老保險(xiǎn)金單位負(fù)擔(dān)部分按基本工資額的23.5％計(jì)算，個(gè)人負(fù)擔(dān)部份按基本工資額的8％征收；醫(yī)保金按基本工資加1.5萬(wàn)元津補(bǔ)貼的7.7％計(jì)算，教育系統(tǒng)的教師醫(yī)保金全部納入財(cái)政安排；工傷保險(xiǎn)按基本工資加1.5萬(wàn)元津補(bǔ)貼的1％計(jì)算。住房公積金財(cái)政按基本工資的10%安排。
（四）津貼補(bǔ)貼和績(jī)效工資：在國(guó)家正式工資改革文件實(shí)施辦法出臺(tái)之前，暫按去-標(biāo)準(zhǔn)安排，待實(shí)施辦法出臺(tái)后按要求落實(shí)。對(duì)納入規(guī)范性津補(bǔ)貼的單位，在職人員按-人均2.2萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)安排，離休人員按在職90%的標(biāo)準(zhǔn)安排，即-人均1.98萬(wàn)元，退休人員按在職75%的標(biāo)準(zhǔn)安排，即-人均1.65萬(wàn)元。各單位發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按相應(yīng)級(jí)別乘垂直壓縮率發(fā)放，特殊崗位津貼按政策標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。教育績(jī)效工資，參照公務(wù)員標(biāo)準(zhǔn)安排。其他事業(yè)單位績(jī)效工資，根據(jù)單位經(jīng)費(fèi)性質(zhì)參照公務(wù)員單位標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)各單位綜合預(yù)算情況，按全額、差額、定額補(bǔ)助等方式安排。
（五）綜合預(yù)算
1、收入核定。根據(jù)單位上-的實(shí)際收入情況，采取預(yù)算單位申報(bào)、財(cái)政部門核定的辦法。除政策性減收原因外，單位2015-非稅收入計(jì)劃原則上不得低于上-實(shí)際收入水平。
2、支出預(yù)算安排。對(duì)有非稅收入的單位，根據(jù)岳縣政辦函〔2014〕11號(hào)文件的規(guī)定，確定非稅收入征收成本，計(jì)算出各單位可支配收入。按照先從各單位可支配收入安排、再?gòu)念A(yù)算內(nèi)安排的原則編制部門預(yù)算。
六、2015-預(yù)算支出情況
2015-預(yù)算內(nèi)總支出計(jì)劃213471萬(wàn)元，其中：縣本級(jí)支出100132萬(wàn)元（含納入綜合預(yù)算的非稅收入成本6225萬(wàn)元），同比增加11201萬(wàn)元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)支出17910萬(wàn)元；上解支出1094萬(wàn)元，同比增加援疆援藏9萬(wàn)元；上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出94335萬(wàn)元，收支平衡。
安排的具體情況是：
1、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)方面的支出69963萬(wàn)元，同比增加9240萬(wàn)元。
2、保民生項(xiàng)目方面的支出14335萬(wàn)元，同比增加2601萬(wàn)元。
3、保穩(wěn)定經(jīng)費(fèi)2846萬(wàn)元，同比增加24萬(wàn)元。
4、促發(fā)展經(jīng)費(fèi)5507萬(wàn)元，同比減少795萬(wàn)元。
5、還本付息996萬(wàn)元，同比增加131萬(wàn)元。
6、預(yù)備費(fèi)安排260萬(wàn)元。
七、基金收支預(yù)算
（一）土地出讓金預(yù)算：
1、商業(yè)、住宅用地土地出讓收入計(jì)劃3億元。
2、支出計(jì)劃：
（1）土地收儲(chǔ)成本12852萬(wàn)元；
（2）教育經(jīng)費(fèi)5367萬(wàn)元；
（3）償還臺(tái)創(chuàng)園還本付息和財(cái)政債券及世行貸款3039萬(wàn)元；
（4）交通建設(shè)資金2542萬(wàn)元；
（5）城市建設(shè)資金5200萬(wàn)元；
（6）張谷英景區(qū)居民點(diǎn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)1000萬(wàn)元。
（二）其他基金預(yù)算
1、其他基金收入860萬(wàn)元。其中：路燈附加收入360萬(wàn)元、價(jià)格調(diào)節(jié)基金450萬(wàn)元、新型墻體材料專項(xiàng)基金收入50萬(wàn)元。
2、其他基金支出860萬(wàn)元。其中：安排路燈維護(hù)及電費(fèi)360萬(wàn)元，安排規(guī)范管理新型墻體材料市場(chǎng)支出50萬(wàn)元，安排平抑市場(chǎng)價(jià)格、農(nóng)業(yè)發(fā)展、蔬菜基地建設(shè)、物價(jià)調(diào)節(jié)基金征收經(jīng)費(fèi)450萬(wàn)元。