目錄
第一部分 政府決算報告
第二部分 政府決算報表
1、一般公共財政收支決算總表
2、一般公共財政收入決算表
3、一般公共財政支出決算表
4、一般公共預算縣本級支出決算表
5、一般公共預算縣本級基本支出決算表
6、一般公共預算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項目表
8、政府一般債務限額和余額情況決算表
9、政府性基金收入決算表
10、政府性基金支出決算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
12、政府專項債務限額和余額情況決算表
13、國有資本經(jīng)營收入決算表
14、國有資本經(jīng)營收支決算表
15、社會保險基金收入決算表
16、社會保險基金支出決算表
17、“三公”經(jīng)費決算匯總表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 政府決算報告
關(guān)于岳陽縣2019年財政決算情況的報告
（2019年8月28）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會報告全縣2019年財政決算情況，請予審查。
一、公共財政收支決算情況
（一）一般公共預算收入決算情況
2019年，全縣共計完成財政總收入122192萬元，占預算的105.2%，同比上年同期增長13.7%.其中一般預算收入完成70923萬元，占預算109.2%，同比增長17%；上劃中央收入完成40740萬元，占預算100.5%，同比增長10.1%；上劃省級收入完成10529萬元，占預算99.6%，同比增長6.9%。收入分系統(tǒng)完成情況是：稅務完成110624，為預算106.4%，比上年增加14431萬元，增長15%；財政完成11568萬元，為預算95.2%，比上年增長314萬元，增長2.8%。收入分級次完成的情況是：縣本級完成70923萬元，占計劃的109.2%，同比增長15.6%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成9649萬元，占計劃的120.6%，同比增長26.8%。財政總收入分項目完成情況是：稅收收入完成107701萬元，占財政收入的88.1％；非稅收入完成14491萬元，占財政總收入的11.9％
（二）一般公共預算支出決算情況
2019年一般預算支出年初計劃為350741萬元,在預算執(zhí)行過程中省市追加專項資金63867萬元,經(jīng)縣人大批準調(diào)整預算追加支出19000萬元,一般預算支出總額為433608萬元，比上年增加24535萬元,增長6％,其中縣本級完成支出333326萬元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級完成支出100282萬元。分類支出情況是：一般公共服務支出完成51592萬元，比上年增長13.8%；國防支出375萬元，比上年增長1%；公共安全支出完成20120萬元，比上年增長16.2%；教育支出完成73189萬元，比上年增長10.2%；科學技術(shù)支出完成2920萬元，比上年增長49.4%；文化體育與傳媒支出完成4332萬元，比上年下降35.5%；社會保障和就業(yè)支出完成74431萬元，比上年下降10.6%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成60832萬元，比上年增長9.9%；節(jié)能環(huán)保支出完成20415萬元，比上年增長27.8；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出完成18512萬元，比上年增長77.5%;農(nóng)林水事務支出完成62025萬元，比上年增長14.6%；交通運輸支出完成13469萬元，比上年增長99.1%；資源勘探電力信息等事務支出完成1176萬元，比上年下降64.5%；商業(yè)服務業(yè)等等事務支出完成2241萬元, 比上年下降22.3%；金融監(jiān)管等事務支出完成262萬元，比上年增長80.7%；自然資源海洋氣象等支出完成4016萬元，比上年增長1.9%；住房保障支出完成12053萬元，比上年下降49.9；糧油物質(zhì)儲備支出完成3153萬元，比上年下降16.2%；災害防治及應急事務管理支出完成1511萬元。國債還本付息支出完成6812萬元，比上年下降0.8%；其他支出完成172萬元，比上年增長53.6%。
（三）公共財政收支平衡情況
22019年全縣完成公共財政預算收入70923萬元，上級補助收入329784萬元，債劵轉(zhuǎn)貸收入27376萬元，從基金調(diào)入資金20000萬元，以及上年結(jié)余8974萬元，總收入457057萬元；公共財政預算支出433608萬元，上解支出2888萬元，債劵還本支出13036萬元，總支出449532萬元；預算結(jié)余7525萬元，實現(xiàn)了年度收支平衡，略有結(jié)余。
二、政府性基金收支決算情況
2019年完成基金預算收入187567萬元,其中:基金收入126295萬元，上級專項補助8502萬元，專項債務轉(zhuǎn)貸收入27514萬元，上年結(jié)余25256萬元；完成基金預算支出149688萬元，上解上級支出32萬元，專項債務支出10654萬元；調(diào)出資金20000萬元，結(jié)余7193萬元。
三、國有資本經(jīng)營收支決算情況
（一）收入：1240萬元
國有資產(chǎn)門面出租收入1240萬元。
（二）支出：1234萬元
1．企業(yè)資產(chǎn)出租收入返還234萬元。
2．調(diào)出資金1000萬元，彌補公共預算缺口,紙廠退出資金從上級轉(zhuǎn)移支付資金中安排。
四、社會保險基金收支決算情況
岳陽縣2019年度社會保險基金總收入170543萬元，總支出251301萬元，收支赤字。詳見附表“2019年度岳陽縣社會保險基金收入決算表”、“2019年度岳陽縣社會保險基金支出決算表”
第二部分 政府決算報表（詳見附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2019年，我縣共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金329784萬元，比上年增加10679萬元，增長3.3%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5737萬元，與上年持平。其中：增值稅和消費稅稅收返還1396萬元、所得稅基數(shù)返還792萬元、成品油稅費改革稅收返還1092萬元、其他稅收返還2457萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付260180萬元，比上年增增加44460萬元，增長20.6%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付。其中：體制補助2648萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付57865萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金收入22714萬元、結(jié)算補助收入3079萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入235萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入4908萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入8212萬元、固定數(shù)額補助收入17658萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1649萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3298萬元、公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入968萬元、教育共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入12305萬元、科學技術(shù)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入40萬元、文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2705萬元、社會保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入18908萬元、衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入45080萬元、節(jié)能環(huán)保財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入300萬元、農(nóng)林水財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入39304萬元、交通運輸財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4544萬元、住房保障財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2799萬元、糧油物資儲備財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入653萬元、其他財政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1250萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入9058萬元。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付63867萬元，比上年減少33781萬元，降低34.6%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付導致的。
二、舉借政府債務情況
1、地方政府債務限額余額情況。
2019年，岳陽縣地方政府債務限額為280938萬元，其中：一般債務限額為226224萬元；專項債務限額54714萬元。截至2019年底，岳陽縣政府債務余額279832萬元，其中：一般債務余額為225118萬元；專項債務余額54714萬元。
2、地方政府債券發(fā)行情況。
2019年我縣地方政府債券54290萬元，其中：一般增債券26776萬元（新增債券15900萬元、再融資債券10876萬元）、專項債券27514萬元（新增債券16860萬元、再融資債券10654萬元）。
3、地方政府債券還本付息情況。
2019年地方政府債券到期還本支出23690萬元，其中：一般債券13036萬元、專項債券10654萬元。
2019年地方政府債券到期付息支出8049萬元（其中：一般債券6812萬元、專項債券1237萬元）。
4、地方政府債券資金使用情況：2019年我縣共發(fā)行地方政府債券54290萬元，其中：新增債券32760萬元、再融資債券21530萬元。
新增債券資金使用安排情況：
（1）街趙、坡內(nèi)榮棚改項目13760萬元。
（2）縣城“兩供兩治”項目3100萬元。
（3）化解大班額4000萬元。
（4）通村公路4300萬元。
（5）殯儀館建設2300萬元。
（6）美麗鄉(xiāng)村及特色小鎮(zhèn)建設5300萬元
三、三公經(jīng)費決算執(zhí)行情況
2019年度因公出國（境）費0萬元、公務用車購置及運行費1253萬元和公務接待費842萬元，與2019年預算數(shù)減少51萬，較上年執(zhí)行數(shù)減少2萬元，分別是公務車運行費減少1萬元和公務接待費減少1萬元�！叭苯�(jīng)費支出減少的主要原因是認真貫徹落實中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴控公務用車管理，進一步從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，但是岳陽縣三公經(jīng)費歷年來基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。
四、預算績效工作開展情況
1、預算績效目標管理覆蓋面不斷擴大。
逐步覆蓋一般公共預算、政府性基金預算、社會保險基金預算的所有資金和項目。2019年元月我們在縣直部門進行財政預算編制的過程中，結(jié)合預算績效管理的要求，下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于做好2019年度縣級預算績效目標管理工作的通知》（岳縣財發(fā)【2019】9號），對縣直部門30萬以上的專項資金開展績效目標申報管理，各項目單位申報2019年財政支出項目預算績效目標，共涉及61個縣直部門、63項專項資金，資金總額53872萬元。同時，我們將全縣一級預算部門全部納入整體支出績效目標申報，要求所有部門都要進行部門整體支出預算績效目標申報。共有61個一級預算部門申報了部門整體支出績效目標，資金總額62278.6萬元，同時在2019年12月上旬又下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于做好2020年度預算績效目標編審工作的通知》（岳縣財發(fā)【2019】22號），我們將績效目標管理與預算編制相結(jié)合，在對部門預算進行審核和批復的同時也對績效目標進行了審核和批復。
2、強化全過程管理。
以績效目標為龍頭，將績效理念和方法深度融入預算編制、執(zhí)行、結(jié)果應用各環(huán)節(jié)，構(gòu)建事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價“三位一體”的績效管理系統(tǒng)。特別是要將績效管理重心向事前和事中聚焦，從源頭防止損失浪費。
3、績效評價情況。
一是績效自評工作：我們于2019年6月29日已下達績效自評工作文件通知和《岳陽縣財政局關(guān)于開展2018年度部門整體支出績效自評工作的通知》（岳縣財發(fā)【2019】14號）；全面開展2018年度財政支出項目的績效自評工作和部門整體支出績效自評價工作，對61個部門（縣檢察院、縣法院除外）和35個項目進行了績效自評。要求各部門績效自評工作必須在8月25日前完成并且將本單位績效自評報告在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺公示，截止十一月份61個部門的整體支出績效自評報告已全部公示到位。
二是績效股和相關(guān)業(yè)務股室組織了績效重點評價工作：9月中旬我們下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于開展2018年度財政重點績效評價工作的通知》（岳縣財【2019】14號）。績效評價中心會同相關(guān)業(yè)務股室對農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、林業(yè)局、自然資源局三個單位的整體支出進行了重點績效評價；六個重點項目進行了重點績效評價分別是：精準扶貧項目資金、垃圾處理項目資金、基本公共衛(wèi)生服務項目資金、食品藥品安全縣創(chuàng)建項目資金，渣土、禁炮項目資金、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保項目資金、共涉及專項資金金額13940萬元，六個重點項目的實施單位積極參與，認真組織實施績效自評，按時提交自評報告。在單位自評的基礎(chǔ)上，我們組織對這三個部門單位、六個項目進行了財政再評價，十一月份績效評價管理中心和相關(guān)部門聯(lián)合組成了績效評價小組，結(jié)合項目單位自評情況，采取了調(diào)閱資料、查看賬目、現(xiàn)場調(diào)查等方式，實施了現(xiàn)場評價。并且將重點績效評價整體支出、項目支出績效評價報告及績效評價結(jié)果應用在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺公示；財政再評價效果明顯，對加強項目和資金的管理取到了促進作用。
4、績效跟蹤監(jiān)控情況。
2019年我們按照績效評價的要求，積極跟蹤項目進展情況，十月初下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于開展2019年度財政支出績效運行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳縣財發(fā)【2019】58號，對納入當年預算績效目標管理范圍的64個縣級預算部門的部門整體支出及30個項目支出全面開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理，我們組織人員對2019年1—9月份的部門預算資金及項目資金的財務收支情況進行了專項檢查，采集了績效運行信息并進行匯總分析，了解資金到位和使用情況，部份項目到現(xiàn)場查看項目實施情況。督促財政和預算部門及時撥付資金，加快預算執(zhí)行，保證資金能按項目實施進度進行撥付，同時要求項目實施單位按要求保證項目的實施，確�？冃繕巳缙趯崿F(xiàn)。
5、績效評價結(jié)果應用情況
2019年為進一步推進績效評價結(jié)果的應用，我們建立完善了績效報告機制、反饋整改機制以及與預算安排、資金調(diào)撥有機結(jié)合的機制，對財政再評價的三個整體支出、六個項目支出及三個自評項目進行了績效評價結(jié)果應用，首先對三個整體支出和六個重點評價項目分別下發(fā)了反饋專項資金績效評價報告的函，重點績效評價良好的單位，要求他們在總結(jié)成績的同時對在評價中發(fā)現(xiàn)的問題進行整改；為了加強預算績效評價結(jié)果應用，我局通過對“打擊非法捕撈專項資金”績效情況進行了財政支出績效重點評價，針對渣土、禁炮項目資金經(jīng)費不足”問題，建議增加“渣土、禁炮項目資金212萬元項目資金的安排，針對“垃圾處理項目資金”項目工程進度較慢、竣工驗收不及時資金留存大等問題績效股建議對口業(yè)務股室收回項目資金20萬元督促項目單位加強項目管理。
