目錄
第一部分 政府決算報告
第二部分 政府決算報表
1、一般公共財政收支決算總表
2、一般公共財政收入決算表
3、一般公共財政支出決算表
4、一般公共預(yù)算縣本級支出決算表
5、一般公共預(yù)算縣本級基本支出決算表
6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
9、政府性基金收入決算表
10、政府性基金支出決算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
12、政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
13、國有資本經(jīng)營收入決算表
14、國有資本經(jīng)營支出決算表
15、社會保險基金收入決算表
16、社會保險基金支出決算表
17、“三公”經(jīng)費決算匯總表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 政府決算報告
關(guān)于岳陽縣2018年財政決算和2019年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告
（2019年7月29）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會報告全縣2018年財政決算(草案)和2019年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。
一、一般公共預(yù)算收支決算情況
（一）一般公共預(yù)算收入決算情況
2018年完成一般公共預(yù)算收入10.75億元，占預(yù)算的101%，同比增長11.17%。其中：一般公共預(yù)算地方收入完成60611萬元，上劃中央收入37016萬元，上劃省級收入9883萬元。
分部門完成情況是：國稅部門完成58521萬元，占預(yù)算的99.2%，同比增長12.3%；地稅部門完成37736萬元，占預(yù)算的134.7%，同比增長35.6%；財政部門完成11254萬元，占預(yù)算的58%，下降32.9%；稅比為86.8%。
（二）一般公共預(yù)算支出決算情況
一般公共預(yù)算支出409073萬元，為預(yù)算的105.2%，同比增長12.2%。其中：一般公共服務(wù)支出45326萬元，國防支出371萬元，公共安全支出17310萬元，教育支出66426萬元，科學(xué)技術(shù)支出1955萬元，文化體育與傳媒支出6712萬元，社會保障和就業(yè)支出83245萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出55356萬元，節(jié)能環(huán)保支出15969萬元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出10428萬元，農(nóng)林水事務(wù)支出54110萬元，交通運輸支出6765萬元，資源勘探電力等事務(wù)支出3310萬元，商業(yè)服務(wù)等事務(wù)支出2886萬元，金融支出145萬元，國土資源氣象等事務(wù)支出3940萬元，住房保障支出24075萬元，糧食安全物資儲備3764萬元，債券付息支出6868萬元，其它支出112萬元。
（三）公共財政收支平衡情況
2018年全縣公共財政總收入434768萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入60611萬元，上級補助收入319105萬元。（具體項目是：返還性收入5737萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入93388萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入219980萬元），債券轉(zhuǎn)貸收入28777萬元（置換債券12477萬元、新增債券16300萬元），上年結(jié)余6275萬元，調(diào)入資金20000萬元。
2018年完成公共財政總支出425794萬元，其中：一般公共預(yù)算支出409073萬元，上解支出4244萬元，債務(wù)還本支出12477萬元。
結(jié)余8974萬元。
二、政府性基金收支決算情況
2018年完成基金預(yù)算收入134711萬元,其中:本級基金收入97487萬元，上級專項補助9746萬元，債務(wù)收入17200萬元（新增專項債券9700萬元、置換專項債券7500萬元），上年結(jié)余10278萬元。
基金預(yù)算支出109455萬元，其中：本年支出81869萬元（詳見附表六），上解上級支出86萬元，債務(wù)還本7500萬元，調(diào)出資金20000萬元。
結(jié)余25256萬元。
三、國有資本經(jīng)營收支決算情況
岳陽縣2018年度無國有資本經(jīng)營收支。
四、社會保險基金收支決算情況
岳陽縣2018年度社會保險基金總收入270487萬元，總支出270487萬元，收支平衡。詳見附表“2018年度岳陽縣社會保險基金收入決算表”、“2018年度岳陽縣社會保險基金支出決算表”
第二部分 政府決算報表（詳見附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明
2018年，我縣共爭取上級轉(zhuǎn)移支付資金319105萬元，比上年增加28025萬元，增長9.63%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5737萬元，與上年持平。其中：增值稅和消費稅稅收返還1396萬元、所得稅基數(shù)返還792萬元、成品油稅費改革稅收返還1092萬元、其他稅收返還2457萬元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付215720萬元，比上年增增加38141萬元，增長21.5%，主要是2017年工資改革，省廳相應(yīng)增加了轉(zhuǎn)移支付，另外，中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付。其中：體制補助2648萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付49773萬元、縣級基本財力保障機制獎補資金收入20730萬元、結(jié)算補助收入3902萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補助收入235萬元、基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入794萬元、義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入9411萬元、基本養(yǎng)老金保險和低保等轉(zhuǎn)移支付收入29081萬元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險轉(zhuǎn)移支付收入35176萬元、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入3222萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎勵資金收入6339萬元、重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5571萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1375萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1393萬元、固定數(shù)額補助收入18848萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入27222萬元。
（三）專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付97648萬元，比上年減少10116萬元，，降低9.4%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項轉(zhuǎn)移支付導(dǎo)致的。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況。
2018年，岳陽縣地方政府債務(wù)限額為247578萬元，其中：一般債務(wù)限額為209724萬元；專項債務(wù)限額37854萬元。截至2018年底岳陽縣政府債務(wù)余額249232萬元，其中：一般債務(wù)余額為211378萬元；專項債務(wù)余額37854萬元。
2、地方政府債券發(fā)行情況。
2018年，省轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券45977萬元，其中：一般債券28777萬元（新增債券16300萬元、置換債券12477萬元）、專項債券17200萬元（新增債券9700萬元、置換債券7500萬元）。
3、地方政府債務(wù)還本付息情況
2018年地方政府債券還本支出8610萬元，其中：一般債券6110萬元、專項債券2500萬元。
2018年地方政府債券利息支出共計6818萬元，其中：一般債券6162萬元、專項債券656萬元。
4、地方政府債券資金使用情況：2018年我縣發(fā)行地方政府債券45977萬元，其中：新增債券26000萬元、置換債券19977萬元。
新增債券26000萬元資金使用安排情況：
（1）自然村通組路建設(shè)1400萬元
（2）人居環(huán)境建設(shè)(村莊整治、規(guī)范農(nóng)民建房；空心房整治；城南河黑臭水整治；垃圾場污處理升級改造)700萬元。
（3）城南小學(xué)大班額建設(shè)500萬元；
（4）異地扶貧搬遷6337萬元；
（5）榮岳公路升級改造7363萬元；
（6）土地儲備9700萬元。
三、三公經(jīng)費決算執(zhí)行情況
2018年度因公出國（境）費0萬元、公務(wù)用車購置及運行費1368萬元和公務(wù)接待費1805萬元，與2018年預(yù)算數(shù)一致，較上年執(zhí)行數(shù)減少2萬元，分別是公務(wù)車運行費減少1萬元和公務(wù)接待費減少1萬元�！叭苯�(jīng)費支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，但是岳陽縣三公經(jīng)費歷年來基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。
四、預(yù)算績效工作開展情況
1、預(yù)算績效目標(biāo)管理覆蓋面不斷擴大。
逐步覆蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算的所有資金和項目。2018年元月我們在縣直部門進(jìn)行財政預(yù)算編制的過程中，結(jié)合預(yù)算績效管理的要求，下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于做好2018年度縣級預(yù)算績效目標(biāo)管理工作的通知》（岳縣財發(fā)【2018】1號），對縣直部門30萬以上的專項資金開展績效目標(biāo)申報管理，各項目單位申報2018年財政支出項目預(yù)算績效目標(biāo)，共涉及31個縣直部門、63項專項資金，資金總額43872萬元。同時，我們將全縣一級預(yù)算部門全部納入整體支出績效目標(biāo)申報，要求所有部門都要進(jìn)行部門整體支出預(yù)算績效目標(biāo)申報。共有61個一級預(yù)算部門申報了部門整體支出績效目標(biāo)，資金總額52278.6萬元，同時在2018年12月下旬又下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于做好2019年度預(yù)算績效目標(biāo)編審工作的通知》（岳縣財發(fā)【2018】71號），我們將績效目標(biāo)管理與預(yù)算編制相結(jié)合，在對部門預(yù)算進(jìn)行審核和批復(fù)的同時也對績效目標(biāo)進(jìn)行了審核和批復(fù)。
2、強化全過程管理。
以績效目標(biāo)為龍頭，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、結(jié)果應(yīng)用各環(huán)節(jié)，構(gòu)建事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價“三位一體”的績效管理系統(tǒng)。特別是要將績效管理重心向事前和事中聚焦，從源頭防止損失浪費。
3、績效評價情況。
一是績效自評工作：我們于2018年6月20日已下達(dá)績效自評工作文件通知《岳陽縣財政局關(guān)于開展2017年度部門整體支出績效自評工作的通知》（岳縣財發(fā)【2018】47號）及《岳陽縣財政局關(guān)于開展2017年度財政項目支出績效自評工作的通知》（岳縣財發(fā)【2018】48號），全面開展2017年度財政支出項目的績效自評工作和部門整體支出績效自評價工作，對61個部門（縣檢察院、縣法院除外）和35個項目進(jìn)行了績效自評。要求各部門績效自評工作必須在8月20日前完成并且將本單位績效自評報告在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺公示，截止十月份61個部門的整體支出績效自評報告已全部公示到位。
二是績效股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室組織了績效重點評價工作：10月中旬我們下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于開展2017年度財政重點績效評價工作的通知》（岳縣財【2018】6號）�？冃Ч蓵嚓P(guān)業(yè)務(wù)股室對榮灣湖開發(fā)服務(wù)中心、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園兩個單位的整體支出進(jìn)行了重點績效評價；三個重點項目進(jìn)行了重點績效評價分別是：秋冬修水利專項資金、農(nóng)民集中建房獎補專項資金、打擊非法捕撈專項資金，共涉及專項資金金額2554萬元，三個重點項目的實施單位積極參與，認(rèn)真組織實施績效自評，按時提交自評報告。在單位自評的基礎(chǔ)上，我們組織對這兩個部門單位、三個項目進(jìn)行了財政再評價，十一月份績效評價管理中心和相關(guān)部門聯(lián)合組成了績效評價小組，結(jié)合項目單位自評情況，采取了調(diào)閱資料、查看賬目、現(xiàn)場調(diào)查等方式，實施了現(xiàn)場評價。并且將重點績效評價整體支出、項目支出績效評價報告及績效評價結(jié)果應(yīng)用在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺公示；財政再評價效果明顯，對加強項目和資金的管理取到了促進(jìn)作用。
4、績效跟蹤監(jiān)控情況。
2018年我們按照績效評價的要求，積極跟蹤項目進(jìn)展情況，十月初下發(fā)了《岳陽縣財政局關(guān)于開展2018年度財政支出績效運行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳縣財發(fā)【2018】58號，對納入當(dāng)年預(yù)算績效目標(biāo)管理范圍的61個縣級預(yù)算部門的部門整體支出及27個項目支出全面開展績效運行跟蹤監(jiān)控管理，我們組織人員對2018年1—9月份的部門預(yù)算資金及項目資金的財務(wù)收支情況進(jìn)行了專項檢查，采集了績效運行信息并進(jìn)行匯總分析，了解資金到位和使用情況，部份項目到現(xiàn)場查看項目實施情況。督促財政和預(yù)算部門及時撥付資金，加快預(yù)算執(zhí)行，保證資金能按項目實施進(jìn)度進(jìn)行撥付，同時要求項目實施單位按要求保證項目的實施，確�？冃繕�(biāo)如期實現(xiàn)。
5、績效評價結(jié)果應(yīng)用情況
2018年為進(jìn)一步推進(jìn)績效評價結(jié)果的應(yīng)用，我們建立完善了績效報告機制、反饋整改機制以及與預(yù)算安排、資金調(diào)撥有機結(jié)合的機制，對財政再評價的兩個整體支出、三個項目支出及三個自評項目進(jìn)行了績效評價結(jié)果應(yīng)用，首先對兩個整體支出和三個重點評價項目分別下發(fā)了反饋專項資金績效評價報告的函，重點績效評價良好的單位，要求他們在總結(jié)成績的同時對在評價中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；為了加強預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用，我局通過對“打擊非法捕撈專項資金”績效情況進(jìn)行了財政支出績效重點評價，針對“打擊非法捕撈項目經(jīng)費不足”問題，我績效股建議調(diào)增“打擊非法捕撈項目資金”30萬元項目資金的安排，針對“秋冬修水利”項目工程進(jìn)度較慢、竣工驗收不及時資金留存大等問題績效股建議對口業(yè)務(wù)股室收回項目資金20萬元督促項目單位加強項目管理，對縣生態(tài)工業(yè)園招商經(jīng)費不足的問題績效股建議對口業(yè)務(wù)股室調(diào)增招商經(jīng)費40萬元；其次通過部門績效自評和財政再評價工作收回三個預(yù)算部門存量資金460萬元。
