第一部分 政府決算報(bào)告
關(guān)于岳陽(yáng)縣2022年財(cái)政決算情況的報(bào)告
一、一般公共預(yù)算
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2022年，全縣共計(jì)完成財(cái)政總收入138715萬(wàn)元，剔除留抵退稅 萬(wàn)元占預(yù)算的84.4%，同比上年同期增長(zhǎng)-5.7%.其中一般預(yù)算收入完成94451萬(wàn)元，占預(yù)算102.6%，同比增長(zhǎng)11.9%；上劃中央收入完成39739萬(wàn)元，占預(yù)算69.8%，同比增長(zhǎng)-19.7%；上劃省級(jí)收入完成4525萬(wàn)元，占預(yù)算29.5%，同比增長(zhǎng)-65.9%。收入分系統(tǒng)完成情況是：稅務(wù)完成120230，為預(yù)算80.5%，比上年減少10707萬(wàn)元，增長(zhǎng)-8.2%；財(cái)政完成18485萬(wàn)元，為預(yù)算123.7%，比上年增長(zhǎng)607萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.4%。收入分級(jí)次完成的情況是：縣本級(jí)完成125881萬(wàn)元，占計(jì)劃的108.6%，同比增長(zhǎng)18%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)完成22934萬(wàn)元，占計(jì)劃的110.3%，同比增長(zhǎng)15.8%財(cái)政總收入分項(xiàng)目完成情況是：稅收收入完成116990萬(wàn)元，占財(cái)政收入的84.3％；非稅收入完成21725萬(wàn)元，占財(cái)政總收入的15.7％。
�。ǘ┲С鰶Q算情況
2022年一般預(yù)算支出年初計(jì)劃為457928萬(wàn)元,經(jīng)縣人大批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算追加支出68826萬(wàn)元,一般預(yù)算支出總額為510001萬(wàn)元，比上年增加38059萬(wàn)元,增長(zhǎng)8.06％,其中縣本級(jí)完成支出454252萬(wàn)元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)完成支出55749萬(wàn)元。分類(lèi)支出情況是：一般公共服務(wù)支出完成49593萬(wàn)元，比上年下降1.9%；國(guó)防支出328萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)65.7%；公共安全支出完成18191萬(wàn)元，比上年下降1.9%；教育支出完成82376萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)51.5%；科學(xué)技術(shù)支出完成9005萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)49.9%；文化體育與傳媒支出完成6582萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)25.6%；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成84758萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)15.2%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成76508萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)12.7%；節(jié)能環(huán)保支出完成13870萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)13.7%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成26740萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)28.0%;農(nóng)林水事務(wù)支出完成89038萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)2.8%；交通運(yùn)輸支出完成14003萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)7.0%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成2974萬(wàn)元，比上年下降40.0%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出完成2834萬(wàn)元, 比上年下降26.4%；金融支出完成170萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)50.4%；自然資源海洋氣象等支出完成5348萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)6.3%；住房保障支出完成13227萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)9.0%；糧油物質(zhì)儲(chǔ)備支出完成2611萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)68.9%；災(zāi)害防治及應(yīng)急事務(wù)管理支出完成3126萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)3.0%。債務(wù)付息支出完成8719萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)6.8%。
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2022年全縣完成公共財(cái)政預(yù)算收入94451萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入388774萬(wàn)元，一般債劵轉(zhuǎn)貸收入58,903萬(wàn)元，以及上年結(jié)余17,215萬(wàn)元，調(diào)入資金20000萬(wàn)元,總收入579,343萬(wàn)元；公共財(cái)政預(yù)算支出510001萬(wàn)元，上解支出10956萬(wàn)元，債劵還本支出39206萬(wàn)元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2436萬(wàn)元,總支出579,343萬(wàn)元；預(yù)算結(jié)余16744萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了年度收支平衡,略有結(jié)余。
二、政府性基金收支決算情況
2022年完成基金預(yù)算收入196068元,其中:基金收入109397萬(wàn)元，上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助9360萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入68700萬(wàn)元，上年結(jié)余8611萬(wàn)元；完成基金預(yù)算支出155,171萬(wàn)元，上解上級(jí)支出59萬(wàn)元，調(diào)出到一般公共預(yù)算資金20000萬(wàn)元，結(jié)余20838萬(wàn)元。
三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算情況
岳陽(yáng)縣2022年完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入107萬(wàn)元，其中：上年結(jié)余64萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入43萬(wàn)元，完成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出92萬(wàn)元。結(jié)余15萬(wàn)元。
四、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況
岳陽(yáng)縣2021年度社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入65349萬(wàn)元，總支出59594萬(wàn)元，收支結(jié)余5755萬(wàn)元
第二部分 政府決算報(bào)表（詳見(jiàn)附表）
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說(shuō)明
2022年，我縣共爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金388774萬(wàn)元，比上年增加32442萬(wàn)元，增加9.1%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5793萬(wàn)元，同比上年增加56萬(wàn)元。其中：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還1396萬(wàn)元、所得稅基數(shù)返還792萬(wàn)元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還1148萬(wàn)元、其他稅收返還2457萬(wàn)元。
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一般性轉(zhuǎn)移支付328834萬(wàn)元，比上年增加42940萬(wàn)元，降低15.02%，主要是2022補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付和農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付增加。其中：體制補(bǔ)助2648萬(wàn)元、均衡性轉(zhuǎn)移支付72699萬(wàn)元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入27847萬(wàn)元、結(jié)算補(bǔ)助收入4562萬(wàn)元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入235萬(wàn)元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入4606萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入7287萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入17583萬(wàn)元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付2600萬(wàn)元、欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入6146萬(wàn)元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1341萬(wàn)元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15689萬(wàn)元、科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入90萬(wàn)元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1605萬(wàn)元、社會(huì)保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入33333萬(wàn)元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入45265萬(wàn)元、節(jié)能環(huán)保財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入73萬(wàn)元、農(nóng)林水財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入47642萬(wàn)元、交通運(yùn)輸財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6721萬(wàn)元、住房保障財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入4742萬(wàn)元、糧油物資儲(chǔ)備財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入253萬(wàn)元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入583萬(wàn)元、增值稅留抵退稅轉(zhuǎn)移支付收入1313萬(wàn)元、其他退稅減稅降費(fèi)轉(zhuǎn)移支付收入1644萬(wàn)元、補(bǔ)充縣區(qū)財(cái)力轉(zhuǎn)移支付收入15935萬(wàn)元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入6392萬(wàn)元。
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專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付54147萬(wàn)元，比上年減少10554萬(wàn)元，降低16.31%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況。
2022年，岳陽(yáng)縣地方政府債務(wù)限額為538251萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額為280122萬(wàn)元；專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額256014萬(wàn)元。
2、地方政府債券發(fā)行情況。
2022年我縣地方發(fā)行政府債券126793萬(wàn)元，其中：一般增債券58903萬(wàn)元（新增一般債券19700萬(wàn)元、再融資一般債券39203萬(wàn)元），發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券68700萬(wàn)元（新增債券68700萬(wàn)元）。
3、地方政府債券還本付息情況。
2022年地方政府債券到期還本支出 39206萬(wàn)元，其中：一般債券39206萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券 0萬(wàn)元。
2022年地方政府債券到期付息支出16479萬(wàn)元（其中：一般債券8719萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)債券7760萬(wàn)元）。
4、地方政府債券資金使用情況：2022年我縣共發(fā)行地方政府債券127603萬(wàn)元，其中：新增債券88400萬(wàn)元、再融資債券39203萬(wàn)元。
新增債券資金使用安排情況：
（1）教育危房改造及信息化建設(shè)1000萬(wàn)元。
�。�2）農(nóng)村公路交通建設(shè)3000萬(wàn)元。
�。�3）園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)3000萬(wàn)元。
�。�4）春風(fēng)大道提質(zhì)改造項(xiàng)目11000萬(wàn)元。
（5）小型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程1700萬(wàn)元。
�。�6）岳陽(yáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園（一期）建設(shè)項(xiàng)目36200萬(wàn)元。
�。�7）岳陽(yáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)機(jī)械產(chǎn)業(yè)制造園建設(shè)項(xiàng)目21600萬(wàn)元。
�。�8）岳陽(yáng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)數(shù)字產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項(xiàng)目10900萬(wàn)元。
三、“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況
2022年度因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)1166萬(wàn)元和公務(wù)接待費(fèi)623萬(wàn)元，較上年執(zhí)行數(shù)減少94萬(wàn)元，分別是公務(wù)車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)減少61萬(wàn)元和公務(wù)接待費(fèi)減少33萬(wàn)元。“三公”經(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八項(xiàng)規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車(chē)管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，但是岳陽(yáng)縣三公經(jīng)費(fèi)歷年來(lái)基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。
四、預(yù)算績(jī)效工作開(kāi)展情況
根據(jù)中共岳陽(yáng)縣委辦公室 岳陽(yáng)縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) 《岳陽(yáng)縣預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施辦法》的通知（岳縣辦發(fā)〔2021〕7號(hào)）精神，我們按照縣委、縣政府年初部署的“嚴(yán)格預(yù)算績(jī)效管理”要求，做優(yōu)績(jī)效目標(biāo)，做實(shí)績(jī)效監(jiān)控，做深績(jī)效評(píng)價(jià)，全面創(chuàng)新預(yù)算績(jī)效管理，點(diǎn)題重點(diǎn)評(píng)價(jià)“擴(kuò)面、提質(zhì)”取得成效。2022年全省通報(bào)上年度預(yù)算績(jī)效管理工作考核結(jié)果，我縣再次榮獲省級(jí)一等獎(jiǎng)。
1、全面績(jī)效管理創(chuàng)新情況
做實(shí)績(jī)效目標(biāo)管理責(zé)任拓展。2022年縣級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編制工作實(shí)現(xiàn)“同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開(kāi)”，縣直預(yù)算部門(mén)全面規(guī)范設(shè)置預(yù)算績(jī)效目標(biāo)取得成效。一是壓實(shí)部門(mén)績(jī)效責(zé)任。按照“誰(shuí)實(shí)施、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，資金使用單位按項(xiàng)目明確具體責(zé)任人，對(duì)所有支出編制績(jī)效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)從項(xiàng)目向支出政策、部門(mén)整體支出的全面拓展。二是引入第三方重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。組織第三方對(duì)縣本級(jí)投入扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金17021萬(wàn)元、長(zhǎng)豐北路拓寬改造工程，垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)工程，榮灣湖渡改橋(虎形山)大橋工程，水利秋冬修工程，糧食生產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行了績(jī)效再評(píng)價(jià)，再評(píng)價(jià)項(xiàng)目平均得分91分；全年對(duì)全縣77家（不含涉密單位）一級(jí)預(yù)算單位申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，對(duì)標(biāo)“二上二下”績(jī)效目標(biāo)編制的完整性和相關(guān)性，進(jìn)行事前優(yōu)化評(píng)估全覆蓋、全過(guò)程跟蹤審核。共審核77個(gè)部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)，涉及資金15.45億元；審核69個(gè)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，涉及資金7.51億元。預(yù)算單位績(jī)效目標(biāo)申報(bào)整體質(zhì)量有所提升，預(yù)算編制更加科學(xué)化精細(xì)化。做深績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果責(zé)任應(yīng)用。2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)方案于2021年初上報(bào)縣政府審批，其評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用重點(diǎn)圍繞落實(shí)縣長(zhǎng)關(guān)于“財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作非常重要，要全過(guò)程、廣覆蓋、高質(zhì)量深入推進(jìn)，尤其是結(jié)果的運(yùn)用，必須動(dòng)真碰硬，形成壓力傳導(dǎo)和嚴(yán)格約束”的批示。一是組織對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)得分靠后的10家預(yù)算單位聯(lián)絡(luò)人員進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)，并將學(xué)習(xí)主題“讓財(cái)政資金每一分錢(qián)都用在刀刃上”理念進(jìn)行了公開(kāi)報(bào)道。二是在督促13家責(zé)任單位落實(shí)整改，按縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示精神,深入現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)點(diǎn)，對(duì)標(biāo)問(wèn)題清單，明確整改責(zé)任人與整改時(shí)間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整掛鉤。針對(duì)12個(gè)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目提出了預(yù)算調(diào)整意見(jiàn)，對(duì)2個(gè)預(yù)算單位2021年專(zhuān)項(xiàng)資金提出結(jié)構(gòu)性調(diào)整，收回3個(gè)預(yù)算單位存量資金193.8萬(wàn)元。
2、重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)開(kāi)展情況
點(diǎn)題聚焦短板弱項(xiàng)。2022年財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)工作以黨委、政府關(guān)心關(guān)注的,其效果好壞直接影響政府形象與決策的重點(diǎn)民生支出為主線，在縣直部門(mén)全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)基礎(chǔ)上，聚焦資金使用與項(xiàng)目管理存在的短板弱項(xiàng)實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)。經(jīng)初步評(píng)估篩選及上報(bào)縣政府審定，委托2家第三方機(jī)構(gòu)對(duì)5個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。涉及評(píng)價(jià)資金1.7億元。
點(diǎn)評(píng)突出問(wèn)題導(dǎo)向。重點(diǎn)在于評(píng)價(jià)問(wèn)效。通過(guò)創(chuàng)新評(píng)價(jià)方式、加大指導(dǎo)與責(zé)任督導(dǎo)措施，第三方堅(jiān)持深入一線評(píng)價(jià)，從資金使用與項(xiàng)目管理的全過(guò)程，全方位查找各環(huán)節(jié)影響績(jī)效因素，并提出財(cái)政分析問(wèn)題及提出解決問(wèn)題的建議，突出了問(wèn)題導(dǎo)向。一是反映了專(zhuān)項(xiàng)資金發(fā)揮的應(yīng)有績(jī)效。專(zhuān)項(xiàng)資金投向更加集中，各資金主管部門(mén)圍繞中心工作，重點(diǎn)任務(wù)，統(tǒng)籌安排使用專(zhuān)項(xiàng)資金的力度不斷加大，基本做到了“一個(gè)專(zhuān)項(xiàng)資金一個(gè)管理辦法”，專(zhuān)項(xiàng)實(shí)施在落實(shí)上級(jí)和縣委縣政府的重大決策部署、改善民生等方面取得了較好成效。二是分析了專(zhuān)項(xiàng)資金仍存在一些突出問(wèn)題。部分專(zhuān)項(xiàng)把握政策不精準(zhǔn)、專(zhuān)賬資金分配散小、重點(diǎn)不突出、專(zhuān)項(xiàng)核算不規(guī)范等；三是對(duì)交叉、重疊、執(zhí)行率不高、效益低下的專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行了重點(diǎn)評(píng)價(jià)分析，同時(shí)針對(duì)各專(zhuān)項(xiàng)個(gè)性化問(wèn)題提出了應(yīng)用性建議。
3、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用建議
綜合評(píng)價(jià)：經(jīng)復(fù)核，2022年受托第三方獨(dú)立完成的5項(xiàng)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效的綜合評(píng)價(jià)評(píng)分客觀、公正，較真實(shí)反映了資金使用績(jī)效。根據(jù)第三方評(píng)價(jià)報(bào)告評(píng)分及資金使用質(zhì)量綜合評(píng)價(jià)，2022年實(shí)施重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的綜合平均分93分,總體評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)良。
應(yīng)用建議：強(qiáng)化財(cái)政支出責(zé)任和效率，是財(cái)政部門(mén)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作的重要職能職責(zé)。全面實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效管理,越是財(cái)力緊張，越要注重提高單位資金的產(chǎn)出效益。各資金管理部門(mén)及項(xiàng)目單位作為項(xiàng)目支出責(zé)任主體和主體責(zé)任人，要牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，認(rèn)真對(duì)標(biāo)第三方績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告列舉的問(wèn)題與建議，加快落實(shí)問(wèn)題整改，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范資金分配行為，保障財(cái)政資金安全，確�？�(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用及公開(kāi)，嚴(yán)格將“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”落到實(shí)處。
