岳陽(yáng)縣財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
評(píng)價(jià)項(xiàng)目類(lèi)型：項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)□項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)■
評(píng)價(jià)項(xiàng)目名稱(chēng)：岳陽(yáng)縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目
評(píng)價(jià)項(xiàng)目單位：岳陽(yáng)縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、榮家灣鎮(zhèn)、楊林街等
項(xiàng)目主管部門(mén)：岳陽(yáng)縣人民政府
報(bào)告日期：2020年12月7日
湖南中智誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所
湖南中智誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所
HUNAN ZHONGZHICHENG UNITED C.P.AOFFICE
湘中智誠(chéng)所審字[2020]-號(hào)
2019年度岳陽(yáng)縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
一、項(xiàng)目基本情況
（一）項(xiàng)目概況
岳陽(yáng)縣2019年度農(nóng)村人居環(huán)境政治項(xiàng)目涉及榮家灣鎮(zhèn)、步仙鎮(zhèn)、柏祥鎮(zhèn)、楊林街鎮(zhèn)、張谷英鎮(zhèn)、新開(kāi)鎮(zhèn)、公田鎮(zhèn)等15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及漁場(chǎng)、林場(chǎng)、水庫(kù)的人居環(huán)境整治項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）、農(nóng)林場(chǎng)農(nóng)村生活垃圾的“戶(hù)分類(lèi)、村（居）收集、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）轉(zhuǎn)運(yùn)、縣處理”的模式對(duì)農(nóng)村垃圾收集清運(yùn)和集中無(wú)害化處理。本次評(píng)價(jià)對(duì)象為岳陽(yáng)縣財(cái)政下達(dá)榮家灣鎮(zhèn)、步仙鎮(zhèn)、柏祥鎮(zhèn)、楊林街鎮(zhèn)、張谷英鎮(zhèn)、新開(kāi)鎮(zhèn)、公田鎮(zhèn)等15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及漁場(chǎng)、林場(chǎng)、水庫(kù)2019年度農(nóng)村人居環(huán)境政治項(xiàng)目建設(shè)資金1,871.00萬(wàn)元。
（二）項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)
岳陽(yáng)縣人民政府《岳陽(yáng)縣農(nóng)村人居環(huán)境整治實(shí)施方案（2018--2020年）》
《岳陽(yáng)縣人民政府辦公室關(guān)于農(nóng)村垃圾收集、清運(yùn)處理試點(diǎn)工作的實(shí)施意見(jiàn)》（岳縣政辦函[2017]104號(hào)）
岳陽(yáng)縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略指揮部文件《關(guān)于建立健全農(nóng)村人居環(huán)境整治常治長(zhǎng)效機(jī)制工作實(shí)施意見(jiàn)》（岳縣鄉(xiāng)振指[2019]8號(hào)）
（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)
項(xiàng)目建設(shè)需完成15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場(chǎng)、林場(chǎng)、及水庫(kù)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作，改善百姓的生活環(huán)境；建立整域環(huán)境衛(wèi)生保潔和垃圾集中收集清運(yùn)處理體系；截止2019年年底在全市的人居環(huán)境整治工作上進(jìn)前三名。
二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況
1、前期準(zhǔn)備。
根據(jù)岳陽(yáng)縣《關(guān)于開(kāi)展2020年財(cái)政資金績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)〔2020〕37號(hào)）的要求，我所成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，對(duì)化解大班額建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料文件等進(jìn)行了收集、分析研究，獲取項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)報(bào)告，初步制定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
2、組織實(shí)施。
根據(jù)評(píng)價(jià)工作要求，對(duì)15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場(chǎng)、林場(chǎng)和水庫(kù)的資料進(jìn)行分析，包括資金撥付、支出憑證、合同、招投標(biāo)文件等的合理性、規(guī)范性。并到現(xiàn)場(chǎng)查看農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施情況。評(píng)價(jià)組結(jié)合項(xiàng)目單位情況介紹、核查項(xiàng)目從立項(xiàng)到驗(yàn)收階段的資料、財(cái)務(wù)賬表、支出的原始憑證、審計(jì)報(bào)告等方式對(duì)項(xiàng)目實(shí)施評(píng)價(jià)。
3、分析評(píng)價(jià)。
評(píng)價(jià)組對(duì)收集的資料進(jìn)行整理匯總，對(duì)前期制定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行適當(dāng)修改，對(duì)賬評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。
三、項(xiàng)目資金使用及管理情況
（一）項(xiàng)目資金到位及使用情況
2019年岳陽(yáng)縣財(cái)政下?lián)?,871.00萬(wàn)元到15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場(chǎng)、林場(chǎng)和水庫(kù)，主要用于15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場(chǎng)、林場(chǎng)和水庫(kù)的環(huán)境衛(wèi)生保潔和垃圾集中收集清運(yùn)處理，2019年農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目共計(jì)支出4,072.96萬(wàn)元，具體情況如下：
金額單位：元
|
序號(hào) |
鄉(xiāng)鎮(zhèn)名稱(chēng) |
支出內(nèi)容 |
縣財(cái)政下?lián)芙痤~ |
鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際支付金額 |
|
1 |
毛田鎮(zhèn) |
農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治 |
1,770,000.00 |
3,997,560.00 |
|
2 |
中洲鄉(xiāng) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
940,000.00 |
986,107.00 |
|
3 |
楊林街鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,210,000.00 |
1,558,560.00 |
|
4 |
張谷英鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,320,000.00 |
6,545,107.00 |
|
5 |
柏祥鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,030,000.00 |
1,529,439.00 |
|
6 |
麻唐辦事處 |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
690,000.00 |
1,016,400.00 |
|
7 |
新開(kāi)鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,120,000.00 |
1,120,000.00 |
|
8 |
榮家灣鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,730,000.00 |
3,267,686.00 |
|
9 |
月田鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,390,000.00 |
1,561,684.00 |
|
10 |
筻口鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,540,000.00 |
2,214,500.00 |
|
11 |
黃沙街鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,460,000.00 |
708,927.00 |
|
12 |
新墻鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
740,000.00 |
2,324,262.00 |
|
13 |
公田鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,140,000.00 |
1,640,000.00 |
|
14 |
長(zhǎng)湖鄉(xiāng) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
1,210,000.00 |
3,701,427.60 |
|
15 |
步仙鎮(zhèn) |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
970,000.00 |
8,107,960.00 |
|
16 |
黃沙街茶場(chǎng)、大云山林場(chǎng)、中洲漁場(chǎng)、縣原種場(chǎng)等 |
城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生費(fèi) |
450,000.00 |
450,000.00 |
|
合計(jì) |
18,710,000.00 |
40,729,619.60 |
||
（二）項(xiàng)目資金管理情況
項(xiàng)目單位參照《岳陽(yáng)縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》資金管理制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)資金核算，項(xiàng)目資金管理嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。
四、項(xiàng)目組織及管理情況
為了更好的推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作，建設(shè)美麗鄉(xiāng)村，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興，縣委縣政府成立了“岳陽(yáng)縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略指揮部”。項(xiàng)目的組織領(lǐng)導(dǎo)是由縣委、縣政府抓總，縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局負(fù)責(zé)牽頭，縣直相關(guān)單位個(gè)負(fù)責(zé)其責(zé)，結(jié)合工作職能，制定工作方案，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、籌措資金、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查等工作。
項(xiàng)目的多元投入是縣財(cái)政按30元/人/年的獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)，納入財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)要按集中壓縮轉(zhuǎn)運(yùn)要求預(yù)算專(zhuān)門(mén)經(jīng)費(fèi)，村（社區(qū)）衛(wèi)生保潔理事會(huì)原則上按1元/人/月的標(biāo)準(zhǔn)收取人居環(huán)境保護(hù)經(jīng)費(fèi)。要通過(guò)“取之于地”和整合涉農(nóng)資金，加大投入，凝聚鄉(xiāng)友鄉(xiāng)賢力量，引導(dǎo)民間資本參與，組織村民籌資投勞，形成多元投入模式。
建立農(nóng)村人居環(huán)境整治聯(lián)系會(huì)議制度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)各司其職、密切配合、信息互通、資源共享、工作聯(lián)動(dòng)。按照職責(zé)分工，統(tǒng)籌解決農(nóng)村人居環(huán)境整治重大問(wèn)題，落實(shí)各項(xiàng)政策措施，協(xié)同推進(jìn)各項(xiàng)工作。
縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村牽頭，會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）農(nóng)村人居環(huán)境整治進(jìn)行明察暗訪(fǎng)，打分排隊(duì)，考核結(jié)果作為年度綜合績(jī)效考核依據(jù)，并兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。
五、項(xiàng)目主要績(jī)效
（1）2019年人居環(huán)境整治工作共計(jì)完成全縣161個(gè)行政村和15個(gè)涉農(nóng)居委會(huì)及5個(gè)農(nóng)林場(chǎng)的垃圾清運(yùn)工作，鎮(zhèn)村環(huán)衛(wèi)設(shè)施覆蓋率達(dá)100%；垃圾集中清運(yùn)率達(dá)100%；垃圾無(wú)害化處理達(dá)100%。
（2）全面推進(jìn)農(nóng)村垃圾集中收集清運(yùn)處理，實(shí)行“公司化運(yùn)作、網(wǎng)格化管理、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)”，建設(shè)垃圾中轉(zhuǎn)站42個(gè)，全縣垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)至新開(kāi)垃圾填埋場(chǎng)進(jìn)行集中無(wú)害化處理，農(nóng)村垃圾無(wú)害化處理率達(dá)到了100%。
（3）2019年農(nóng)村人居環(huán)境整治工作獲得中共岳陽(yáng)市委辦公室岳陽(yáng)市人民政府辦公室《關(guān)于2019年度安全生產(chǎn)、平安建設(shè)、信訪(fǎng)、農(nóng)村人居環(huán)境政治工作考評(píng)結(jié)果及第二批農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化特色小鎮(zhèn)的通報(bào)》中農(nóng)村人居環(huán)境整治工作考評(píng)結(jié)果“二類(lèi)縣市區(qū)-岳陽(yáng)縣”的好成績(jī)。
（4）農(nóng)村人居環(huán)境整治工作的實(shí)施有效的解決了鄉(xiāng)村生產(chǎn)、生活廢棄物等造成的環(huán)境污染問(wèn)題，鄉(xiāng)村生產(chǎn)、生活及人居環(huán)境得到明顯的改善。
（5）農(nóng)村人居環(huán)境整治工作已全面建立常態(tài)長(zhǎng)效機(jī)制。以村級(jí)黨組織為核心，劃分村組戶(hù)網(wǎng)格化責(zé)任區(qū)域，實(shí)行村干部包片負(fù)責(zé)，黨員組長(zhǎng)包組負(fù)責(zé)、黨員和理事會(huì)成員聯(lián)戶(hù)負(fù)責(zé)、農(nóng)戶(hù)掛牌負(fù)責(zé)，明確農(nóng)戶(hù)門(mén)前三包責(zé)任，建立清潔管理負(fù)面清單，實(shí)行銷(xiāo)號(hào)管理。針對(duì)路段和水域兩大公共區(qū)域，建立了鎮(zhèn)村組三級(jí)路長(zhǎng)制和河（港）塘壩長(zhǎng)制，明確責(zé)任人、責(zé)任事項(xiàng)，定期開(kāi)展巡查、建立臺(tái)帳，針對(duì)存在問(wèn)題明確責(zé)任，迅速督辦整改。確保農(nóng)村人居環(huán)境整治工作后期的運(yùn)行與維護(hù)。
六、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論
2019年岳陽(yáng)縣財(cái)政局下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)林漁場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)資金1,871.50萬(wàn)元，用于15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場(chǎng)、林場(chǎng)和水庫(kù)人居環(huán)境整治工作的實(shí)施。我們從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績(jī)效等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，績(jī)效評(píng)價(jià)得分91分。
七、存在的問(wèn)題
本項(xiàng)目未制定本項(xiàng)目相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和項(xiàng)目管理制度。
八、有關(guān)建議
（一）建議在項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)及時(shí)制定與本項(xiàng)目相適應(yīng)的財(cái)務(wù)制度及項(xiàng)目管理制度，以確保項(xiàng)目規(guī)范的實(shí)施。
（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)等基礎(chǔ)性管理工作，加大會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員政策理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保財(cái)會(huì)人員科學(xué)規(guī)范管理專(zhuān)項(xiàng)資金；嚴(yán)格實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)人負(fù)責(zé)、專(zhuān)賬管理制度。此外，要建立專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效考評(píng)機(jī)制，引入領(lǐng)導(dǎo)干部問(wèn)責(zé)制，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)人員專(zhuān)款專(zhuān)用意識(shí)，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益最大化。
附件：
岳陽(yáng)縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表
湖南中智誠(chéng)聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó) 長(zhǎng)沙
二〇二〇年十二月七日