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筻口鎮(zhèn)人民政府財(cái)政資金管理制度
來源:筻口鎮(zhèn)   2023-02-22 17:25
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  保障筻口鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、部門正常運(yùn)行,規(guī)范財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益。根據(jù)狠抓“作風(fēng)建設(shè)年”要求、岳陽市“雙十條”規(guī)定,厲行節(jié)約,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府研究決定,制定本辦法。

  第一條 本級(jí)財(cái)政預(yù)算單位(含機(jī)關(guān)、社會(huì)事業(yè)綜合服務(wù)中心、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心、政務(wù)(便民)服務(wù)中心(衛(wèi)計(jì)辦)、綜合行政執(zhí)法大隊(duì)、退役軍人事務(wù)站、水務(wù)工作站)對(duì)應(yīng)收入存入指定的賬戶。

  戶  名:岳陽縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)集中支付其他資金專戶

  賬  號(hào):84012150000000145

  開戶行:湖南岳陽巴陵農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司

  收入包括(一般公共預(yù)算收入)

  戶  名:岳陽縣財(cái)政事務(wù)中心非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶

  賬  號(hào):82019330000000184

  開戶行:湖南岳陽湘江村鎮(zhèn)銀行股份有限公司

  收入包括(租金、承包、罰沒、捐贈(zèng)等其他收入)。

  第二條    單位預(yù)算資金支出管理。

  1、基本工資、津貼。由鎮(zhèn)組織、人事部門提供相關(guān)資料,財(cái)政所按文件標(biāo)準(zhǔn)填制工資表統(tǒng)一進(jìn)行發(fā)放(含本級(jí)預(yù)算單位)。

  2、年終一次性獎(jiǎng)金。由鎮(zhèn)組織、人事部門以文件的形式提供詳細(xì)具體實(shí)施方案。

  3、辦公費(fèi)。(1)常用辦公用品。筆、本、打印紙、訂書機(jī)、茶壺等辦公用品,由申請(qǐng)人(站所)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,鎮(zhèn)長(zhǎng)審核后報(bào)辦公室登記,填制采購(gòu)清單,由萬振宇在電子賣場(chǎng)進(jìn)行購(gòu)買。(2)、非常用辦公用品、急需用的辦公用品,申請(qǐng)人將審批手續(xù)齊全的采購(gòu)清單先到電子賣場(chǎng)平臺(tái)中進(jìn)行采購(gòu)。在電子賣場(chǎng)平臺(tái)上沒有購(gòu)賣的,由財(cái)政所、紀(jì)委、辦公室會(huì)同采購(gòu)申請(qǐng)人進(jìn)行采購(gòu)。各辦站所私自采購(gòu),定制購(gòu)買的物品拒簽報(bào)銷憑證,財(cái)政不予以支付

  4、固定資產(chǎn)。申請(qǐng)人將審批手續(xù)齊全的采購(gòu)清單先到電子賣場(chǎng)平臺(tái)中進(jìn)行采購(gòu)。在電子賣場(chǎng)平臺(tái)上沒有購(gòu)賣的,由財(cái)政所、紀(jì)委、辦公室會(huì)同采購(gòu)申請(qǐng)人進(jìn)行采購(gòu)。依據(jù)《湖南省政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)管理辦法》《岳陽縣行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn),岳縣財(cái)發(fā)〔2018〕9號(hào)》。

  5、差旅費(fèi)。執(zhí)行岳縣財(cái)發(fā)[2019]18號(hào)《岳陽縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》。按文件第四章第十七條的規(guī)定,機(jī)關(guān)工作人員到縣城出差的伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然天數(shù)包干補(bǔ)助,每人每天補(bǔ)助伙食費(fèi)50元。出差前填好《出差審批單》。開會(huì)、培訓(xùn)統(tǒng)一用餐的不補(bǔ)助伙食費(fèi)。

  6、公務(wù)接待費(fèi)。(1)機(jī)關(guān)來客招待在食堂就餐。填寫機(jī)關(guān)來客接待單含公務(wù)接待涵,注明事由、標(biāo)準(zhǔn)、來客人數(shù)、陪同人數(shù),先由分管領(lǐng)導(dǎo)向辦公室說明,再由辦公室報(bào)備,食堂按辦公室開具菜單標(biāo)準(zhǔn)招待來人來客。(2)直屬部門、站所人員在食堂用餐,由后勤向單位收取每人每年3000元上交財(cái)政。(3)機(jī)關(guān)食堂實(shí)行全天候服務(wù),雙休日、節(jié)假日加班一樣開餐。(加班補(bǔ)助)(4)食堂由后勤主任負(fù)責(zé)采買,分管后勤領(lǐng)導(dǎo)簽收,并負(fù)責(zé)抽查采購(gòu)菜的重量、質(zhì)量。(5)主管機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任每天要審閱原始憑證,條據(jù)審核、審批簽字后,后勤主管每周與機(jī)關(guān)出納結(jié)算,杜絕拖延報(bào)帳。(6)其他事項(xiàng)按原始憑證審批程序進(jìn)行。(7)原則上所有來賓一律在機(jī)關(guān)食堂接待。特殊情況需要在外就餐必須先請(qǐng)示書記或鎮(zhèn)長(zhǎng),同意后由辦公室開具接待函方可外出就餐,由個(gè)人現(xiàn)金結(jié)算后再報(bào)銷,杜絕簽單。(8)接待對(duì)象在10人以內(nèi)的,陪餐人數(shù)不得超過3人;超過10人的,不得超過接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。(9)工作餐應(yīng)當(dāng)供應(yīng)家常菜,不得提供高檔菜肴和用野生保護(hù)動(dòng)物制作的菜肴,不得提供香煙和高檔酒水,不得使用私人會(huì)所、高消費(fèi)餐飲場(chǎng)所。(10)接待費(fèi)報(bào)銷憑證包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待函,金額不超過500元并附菜單。(不含煙酒)財(cái)政直接報(bào)銷,不另作處理。

  8、會(huì)議費(fèi)。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供會(huì)議審批文件、會(huì)議通知及實(shí)際參會(huì)人員簽到表、定點(diǎn)飯店等會(huì)議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。

  9、維修費(fèi)。機(jī)關(guān)維修由后勤統(tǒng)一管理。維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供申請(qǐng)人、申請(qǐng)事由、申請(qǐng)時(shí)間,維修人員,配件發(fā)票等憑證。

  10、印刷費(fèi)、宣傳費(fèi)、標(biāo)牌、噴繪單次金額超過1000元的勞務(wù)及小型工程。須由站所負(fù)責(zé)人提供采購(gòu)清單,由書記、鎮(zhèn)長(zhǎng)、分管負(fù)責(zé)人審批后,統(tǒng)一由萬振宇在采購(gòu)平臺(tái)購(gòu)買。

  11、水電費(fèi)。統(tǒng)一由辦公室指定專人管理,費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供發(fā)票、期初和期末度數(shù),經(jīng)手人確認(rèn)。

  12、培訓(xùn)費(fèi)。費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)提供相關(guān)培訓(xùn)通知,縣內(nèi)統(tǒng)一就餐的不報(bào)銷伙食費(fèi)。其他費(fèi)用根據(jù)培訓(xùn)通知和《岳陽縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

  13、公務(wù)用車。為加強(qiáng)本鎮(zhèn)公務(wù)用車使用管理的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化,根據(jù)《中共岳陽縣委辦公室岳陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈岳陽縣公務(wù)用車制度改革總體方案〉和〈岳陽縣公務(wù)用車制度改革實(shí)施方案〉的通知》(岳縣辦發(fā)〔2016〕21號(hào))等有關(guān)規(guī)定,及結(jié)合實(shí)際制訂本辦法。

 。1) 公務(wù)用車是指用于機(jī)要通信、公務(wù)應(yīng)急、綜合行政執(zhí)法、調(diào)研接待和其他公務(wù)出行。(2)用車單位工作人員公務(wù)出行,應(yīng)盡量乘用公共交通工具,減少公務(wù)用車。(3)綜合行政執(zhí)法用車只能用于執(zhí)法人員在一線履行行政執(zhí)法工作,特殊情況下,經(jīng)批準(zhǔn)可作為應(yīng)急車輛使用。

 。ㄒ唬 項(xiàng)目支出

  1、會(huì)議紀(jì)錄。鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、部門所有勞務(wù)、工程項(xiàng)目要有三重一大會(huì)議紀(jì)要或縣以上批文。

  2、工程預(yù)算評(píng)審。項(xiàng)目需通過縣財(cái)政投資評(píng)審管理中心(工程預(yù)算審查)批復(fù)。

  3、工程預(yù)算。工程在招投標(biāo)前要有工程預(yù)算報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長(zhǎng)審批。工程按要求需招投標(biāo)的,要采取招投標(biāo)方式進(jìn)行。

  4、工程合同。工程開工前先簽訂工程合同。

  5、工程驗(yàn)收。工程完工后結(jié)算之前工程負(fù)責(zé)人要組織人大、紀(jì)檢、財(cái)政、監(jiān)理等相關(guān)人員進(jìn)行工程驗(yàn)收,并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

  6、工程結(jié)算。工程負(fù)責(zé)人根據(jù)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告填寫工程結(jié)算清單。財(cái)政所根據(jù)工程結(jié)算清單進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算。結(jié)算時(shí)應(yīng)當(dāng)提供下列資料。(1)施工單位及聯(lián)系人電話,(2)項(xiàng)目立項(xiàng)批文或重點(diǎn)任務(wù)通知書或其他議事紀(jì)要,(3)立項(xiàng)情況表,施工合同及附件、協(xié)議書,(4)補(bǔ)充協(xié)議,(5)招標(biāo)、投標(biāo)文件或參選文件、標(biāo)前會(huì)議紀(jì)要、及答疑文件,(6)中標(biāo)通知書,(7)施工單位資質(zhì)證明、取費(fèi)證明,(8)建設(shè)項(xiàng)目安全文明施工評(píng)價(jià)得分及措施費(fèi)費(fèi)率核定表,(9)承包人編制的結(jié)算書,(10)施工圖,(11)承、發(fā)包方、監(jiān)理單位簽字蓋章認(rèn)可的竣工圖紙,(12)經(jīng)審定的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案,(13)設(shè)計(jì)變更單、技術(shù)核定單,(14)現(xiàn)場(chǎng)簽證單,(15)材料(設(shè)備)核價(jià)單,(16)圖紙會(huì)審紀(jì)要,(17)隱蔽工程驗(yàn)收記錄,吊裝工程記錄,(18)開、竣工報(bào)告,(19)竣工驗(yàn)收記錄,(20)原始地貌標(biāo)高抄測(cè)記錄,(21)地勘報(bào)告,(22)建設(shè)單位付款情況表,(23)其他資料。

  7、工程審計(jì)。按相關(guān)要求由縣以上審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。

 。ㄈ┍炯(jí)預(yù)算單位支出

  本級(jí)預(yù)算單位參照本制度執(zhí)行。

 。ㄋ模┓潜炯(jí)預(yù)算單位支出

  非本級(jí)預(yù)算單位申請(qǐng)資金撥付時(shí)應(yīng)當(dāng)提供行政事業(yè)單位往來結(jié)算收據(jù)、申請(qǐng)資金報(bào)告、鎮(zhèn)人民政府三重一大會(huì)議紀(jì)要。

  (五)政府采購(gòu)

  所有辦公用品,填制采購(gòu)清單手續(xù)齊全后進(jìn)行下列程序。

  1、采購(gòu)方式:電子賣場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)性采購(gòu)、招投標(biāo)。

  2、黨政辦辦公室主任孫祥、紀(jì)委副書記馮艷波(驗(yàn)收)、三資辦萬振宇(采購(gòu))組成采購(gòu)項(xiàng)目小組,并建立完善的采購(gòu)制度及臺(tái)賬。

  3、數(shù)額較大,按縣里財(cái)務(wù)制度規(guī)定必須走采購(gòu)程序,由財(cái)政所將采購(gòu)清單上報(bào)縣財(cái)政局采購(gòu)辦進(jìn)行備案,拿到備案申請(qǐng)表后由紀(jì)委、財(cái)政、辦公室會(huì)同采購(gòu)申請(qǐng)人進(jìn)行采購(gòu)。

  4、執(zhí)行《岳陽縣政府采購(gòu)項(xiàng)目操作指南》和《筻口鎮(zhèn)政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)管理辦法》。

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  支付申請(qǐng)人(原始憑證經(jīng)辦人)--原始憑證七要素齊全后---領(lǐng)導(dǎo)審批程序---復(fù)核(李丹)---支付錄入(陳寅)--支付審核(方三陽)--支付(縣級(jí)審核)。

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  支出條據(jù)除授權(quán)支付外都采用國(guó)庫(kù)集中直接支付。直接支付嚴(yán)禁支付到報(bào)賬員及公職人員個(gè)人賬戶。(收款人不能是單位干部職工及村干部)

 。ò耍┦跈(quán)支付

  機(jī)關(guān)、本級(jí)財(cái)政預(yù)算部門單位單筆金額在1000元以下的零星支出,申請(qǐng)授權(quán)支付。申請(qǐng)授權(quán)支付時(shí),應(yīng)當(dāng)提供授權(quán)支付申請(qǐng)審批表。

 。ň牛┲С鲇(jì)劃申報(bào)

  機(jī)關(guān)、機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)站所、本級(jí)財(cái)政預(yù)算部門單位每月5號(hào)前應(yīng)提供本月用款計(jì)劃審批表,將審批表交財(cái)政所,財(cái)政所根據(jù)各站所提供的分月用款計(jì)劃審批表進(jìn)行匯總報(bào)縣財(cái)政局預(yù)算股。

 。ㄊ┏黾{手冊(cè)

  會(huì)計(jì)與出納應(yīng)當(dāng)填寫出納手冊(cè),出納手冊(cè)由出納登記,會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。做到賬實(shí)相符。

  二、 專項(xiàng)資金管理

  1、專項(xiàng)資金使用單位按每筆資金提供資金分配方案(人民政府紅頭文件),抄送財(cái)政所備查。

  2、專項(xiàng)資金支出(發(fā)放到人)金額超過伍佰元應(yīng)當(dāng)附資金申請(qǐng)報(bào)告,申請(qǐng)人身份證復(fù)印件,申請(qǐng)人聯(lián)系電話。

  3、專項(xiàng)資金支出(項(xiàng)目)財(cái)務(wù)報(bào)賬時(shí)按本制度第三點(diǎn)第二項(xiàng)(項(xiàng)目支出)提供相關(guān)資料。

  4、專項(xiàng)資金使用要公開、公示。

  5、專項(xiàng)資金分別實(shí)行專賬和專項(xiàng)管理。

  五、審批程序

 。ㄒ唬C(jī)關(guān)財(cái)務(wù)

  1、支出條據(jù)單張金額在1000元內(nèi),要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政所長(zhǎng)、鎮(zhèn)長(zhǎng)的簽字。機(jī)關(guān)所有開支必須先報(bào)批,鎮(zhèn)長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可列支。

  2、支出條據(jù)單張金額在1000元以上,要有經(jīng)手人、證明人、財(cái)政所長(zhǎng)、部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、鎮(zhèn)長(zhǎng)、黨委書記的簽字。

  (二)部門財(cái)務(wù)

  本級(jí)財(cái)政預(yù)算單位財(cái)務(wù)報(bào)賬時(shí)原始憑證應(yīng)當(dāng)具備下列條件:

  1、所有支出條據(jù),要有經(jīng)手人、證明人、站所長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政所長(zhǎng)、鎮(zhèn)長(zhǎng)、書記簽字。

  2、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心、水務(wù)工作站、退役軍人事務(wù)站、政務(wù)(便民)服務(wù)中心(衛(wèi)計(jì)辦)、社會(huì)事業(yè)綜合服務(wù)中心、綜合行政執(zhí)法大隊(duì)等內(nèi)設(shè)站所實(shí)行定額預(yù)算制度,以收定支。

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  1、為了杜絕拖延報(bào)賬,突擊報(bào)賬行為,所有發(fā)生支出開支從需要報(bào)賬的業(yè)務(wù)結(jié)束日起,一個(gè)月內(nèi)要完成報(bào)賬審批程序,逾期不予以報(bào)銷。

  2、支出報(bào)銷款項(xiàng)一律不允許將資金撥付機(jī)關(guān),部門工作人員賬戶上必須打到銷售方賬戶上,如特殊情況必須提前報(bào)備,否則不予撥付。

  六、附則

  1、本制度適用于鎮(zhèn)機(jī)關(guān)、內(nèi)設(shè)部門,自2023年2月1日起執(zhí)行。

  2、未盡事宜由財(cái)政所解釋。原管理制度與本制度相抵觸的,以本制度為準(zhǔn)。

  岳陽縣筻口鎮(zhèn)人民政府

  2023年2月1日